Прохорин, И. А. Факторы и причины банкротства предприятий в условиях современной экономики / И. А. Прохорин. — Текст: прямой // New Scientist. -2019. — № 18 (256). — с. 202-204. — URL: https: //moluch. ru/archive/256/58674/ (дата обращения: 02. 12. 2024).
В данной статье рассматриваются основные причины и факторы, приводящие к банкротству предприятий, не нарушающих условия финансовой безопасности.
Ключевые слова: банкротство, несостоятельность, финансовая безопасность, причины банкротства, внутренняя и внешняя операционная среда бизнеса
В настоящее время в условиях экономического кризиса, роста нестабильности, глобализации экономического пространства угроза банкротства многих компаний стала очень актуальной.
По данным Единого федерального реестра сведений о несостоятельности [1], количество российских компаний, признанных банкротами в 2018 году, остается на достаточно высоком уровне (см. Рисунок 1).
Значительное количество предприятий-банкротов подтверждает важность выявления причин несостоятельности бизнеса.
Рисунок 1. Статистика банкротств в России (2012-2018)
Термин «банкротство» имеет множество определений.
В обычном понимании под банкротством следует понимать неспособность организации оплатить свои обязательства из-за отсутствия средств.
С юридической точки зрения под банкротством следует понимать неспособность осуществлять финансовую деятельность по погашению долгов с утверждением арбитражным судом полного банкротства должника [3].
Далее закон о банкротстве (несостоятельности) определяет несостоятельность (банкротство) как неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным долгам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, установленных судом или заявленных должником [5 ].
Существуют различные подходы к определению причины банкротства.
Е. Торкановский выделил четыре основные проблемные области причин несостоятельности бизнеса. Это могут быть деятельность, ресурсы, бизнес-стратегия, качество и уровень маркетинга [4].
Наиболее распространенной является классификация М. Д. Эймсома, которая выделяет восемь основных причин банкротства. К ним относятся: недостаток капитала, неудачное местоположение бизнеса, недостаток опыта, неэффективное управление капиталом, чрезмерные инвестиции в активы, личные цели и непредвиденные обстоятельства. Бизнес [3].
Следует также отметить, что каждый организм функционирует под влиянием внутренней и внешней среды.
Внешние факторы оказывают сильное влияние на предпринимательскую деятельность и могут привести к банкротству.
К внешним факторам, приводящим к несостоятельности бизнеса, можно отнести
Помимо внешних факторов, существуют и внутренние факторы, которые могут усилить ситуацию кризиса бизнеса, такие как возникновение бизнеса, резкое повышение уровня издержек производства, потеря сбыта товаров, уровня производства. В результате этого, в случае возникновения кризисной ситуации в бизнесе, резко возрастает уровень издержек производства, теряются объемы продаж товаров, снижается уровень производства и бизнеса, пропорционально нарушается баланс, увеличивается задолженность бизнеса, снижается доход бизнеса, снижается рентабельность бизнеса.
К этим факторам относятся: неспособность товаров конкурировать с другими товарами, нерациональная структура режима, низкая специализация персонала, неумение ориентироваться в меняющихся рыночных условиях, недооценка финансовых рисков, рискованные программы роста, низкий уровень роста, низкий уровень роста, уровень применяемых технологий.
Это далеко не весь перечень проблем, обострение которых может привести к банкротству.
Помимо внутренних и внешних причин, перечисленных выше, банкротство может быть вызвано определенными специфическими тенденциями, характерными для конкретного организма.
Следует отметить, что у банкротства много причин, но их необходимо рассматривать в совокупности и взаимодействии, так как появление одного фактора вряд ли приведет к банкротству.
Поэтому, понимая факторы и причины банкротства, хозяйствующие субъекты могут организовать управление имеющимися производственными, финансовыми, человеческими и интеллектуальными ресурсами для обеспечения стабильного роста и предотвращения банкротства. Кроме того, вывод компании из кризисного состояния возможен только при устранении причин его возникновения. Умение выявлять условия, факторы и причины кризиса позволяет принимать превентивные меры и минимизировать последствия финансового кризиса при их возникновении, то есть предотвратить банкротство, путем принятия превентивных мер и выработки программных установок.
Ключевые термины (генерируются автоматически): банкротство, несостоятельность, неплатежеспособность, банкротство, суд по питанию, банкротство бизнеса, финансовый кризис, финансовая безопасность.
Пути предотвращения банкротства предприятия
Деловая несостоятельность — это официально признанная неспособность отвечать по долгам, удовлетворять финансовые требования кредиторов в полном объеме и выплачивать все обязательные платежи.
Банкротство (несостоятельность) предприятия: сущность, причины, условия
Предпринимательская деятельность тесно связана с риском. Он проявляется в наличии у бизнесменов, не превышающих понесенные затраты на приобретения. В качестве альтернативы может быть полное отсутствие дохода при сохранении финансовых обязательств. Если долги хозяйствующего субъекта достигают такой величины, что имеющиеся активы не позволяют их погасить, может быть возбуждено дело о банкротстве.
Это означает не только продажу всех оставшихся финансов и активов предприятия, но и прекращение его деятельности, а также временное ограничение владельцев и управляющих в осуществлении предпринимательской деятельности. Поэтому одной из основных обязанностей каждого предприятия должно быть предотвращение неплатежеспособности и процессуальных действий.
Для того чтобы решить эту задачу, необходимо выявить те причины (факторы), которые могут привести к несостоятельности бизнеса. К основным причинам обычно относят
В результате этих факторов организации чаще сталкиваются с обязательствами, просрочками платежей и недостаточностью капитала для операционной деятельности. Действующее законодательство четко определяет условия, при которых российский хозяйствующий субъект признается банкротом, то есть финансово несостоятельным.
Способы предупреждения несостоятельности предприятия
Для того чтобы устранить потенциальную угрозу экономической несостоятельности, организация должна провести соответствующие целевые мероприятия. Соответствующая целенаправленная деятельность в общем виде называется предупреждением банкротства. Она заключается в поиске причин для принятия мер по освобождению от подобных явлений.
В ходе этой деятельности разрабатываются и используются специальные методы контроля и борьбы с банкротством бизнеса. Наиболее выгодным (процесс организации затрат) методом предотвращения экономического банкротства считается его прогнозирование. Оно должно осуществляться бизнесом всегда, даже при отсутствии условий, которые могли бы ухудшить финансовое положение.
Существует три основные разновидности прогнозирования банкротства
Если вероятность банкротства достаточно высока, бизнес должен прибегнуть к более активным способам улучшения собственного финансового положения. В этом случае бизнес почти всегда прибегает к такому методу, как консолидация.
Решение — это комплекс мер, направленных на предотвращение расчистки предприятия путем признания его банкротом.
Суть разрешения заключается в следующем Предприятие имеет все сигнальные признаки (условия) банкротства, но его собственный капитал недостаточен для его предотвращения. В этом случае его кредиторы и специализированные государственные органы должны внести свой вклад в погашение задолженности и восстановление прежней экономической активности предприятия.
Если неплатежеспособность предприятия носит временный характер, то восстановление осуществляется без изменения статуса юридического лица. При более серьезных проблемах целесообразно изменить организационно-правовую форму предприятия-должника (путем слияния, поглощения или разделения).
Консолидация может осуществляться различными способами, например, путем замены руководителя и управленческого персонала, продажи неплатежеспособных предприятий, обмена долгов и ценных бумаг (акций).
Помимо прогнозирования развития бизнеса и его урегулирования с целью предотвращения банкротства, они занимаются диагностикой финансового состояния, разработкой стратегий борьбы с кризисами и реализацией полных катастроф.
ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ БАНКРОТСТВА И ПУТИ ЕГО ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ
В статье рассматриваются значение, признаки и механизмы банкротства. Представлены особенности практических подходов к анализу деловой несостоятельности и способы ее анализа. Анализируются механизмы разработки мер по предупреждению банкротства.
Каждый коммерчески активный бизнес имеет свой внешний микроэлемент. Это означает, что компания имеет трудовые отношения с подрядчиками, поставщиками, клиентами, банками и налоговыми организациями. Поэтому в процессе сотрудничества у компании возникают определенные обязательства. Обязательства могут включать в себя оказание услуг, поставку товаров, оплату счетов, налогов и других платежей. Однако по вине различных внешних и внутренних сторон компании становится сложно выполнять свои обязательства, что в дальнейшем приводит к ее неплатежеспособности, тем самым нанося ущерб различным контрагентам. Таким образом, можно дать следующее определение банкротства Банкротство предприятия означает, что данное предприятие не в состоянии своевременно и полностью оплачивать свои обязательства по займам и финансировать свою текущую и будущую деятельность из-за отсутствия средств.
Следует также подчеркнуть, что основными признаками банкротства бизнеса являются следующие два критерия: наличие непогашенных долгов. Банкротство, как понятие, характеризуется своими видами
— Фактическое банкротство — предприятие объявляется банкротом, поскольку не способно платить по своим обязательствам и имеет неустойчивое финансовое положение.
— Техническое банкротство — возникает, когда дебиторская задолженность превышает оплаченную, а сумма активов организации значительно превышает финансовые результаты бизнеса.
— Добровольное банкротство — нанесение умышленного финансового ущерба компании в интересах предпринимателя,
— Виртуальное банкротство — за умышленное необоснованное заявление о банкротстве, желающее получить отсрочку по кредитным долгам или вычеты из суммы долга, что также является уголовным преступлением.
Автор, Т. Э. Лувен, привел первый из двух случаев банкротства, которые были рассмотрены в работе. Это показано ниже (рисунок 1) [2].
По мнению Артюховой А.В., выделяются основные виды банкротства (рисунок 2) [3].
Как видно, Артюхова А.В. выделяет три вида банкротства и несостоятельности бизнеса. Это реальное банкротство, характеризующееся значительной потерей капитала, — техническое банкротство, при котором долги предприятия меньше его активов. Уголовная ответственность.
Таким образом, наиболее распространенными причинами банкротства бизнеса являются следующие моменты. Первая причина — нехватка капитала у самой компании и различных кредитных союзов в финансировании. Из-за низкого уровня инвестированных активов компания не может достичь оптимального соотношения кредитных и собственных средств, а также достаточного количества банковских кредитов и займов. Далее — низкий уровень активов в обороте у бизнеса, вызывающий серьезные проблемы с движением денежных средств.
Кроме того, бизнес может обанкротиться из-за отсутствия правильной и эффективной системы бюджетирования и стратегического планирования. В результате управленческий персонал не может делать точные прогнозы относительно будущих результатов деятельности предприятия в части расходов и доходов. Если бизнес хочет расширить свою деятельность и приобрести новый продукт или услугу, он может пересмотреть затраты на производство и реализацию продукта, на основе которых будет формироваться конечная цена. Поэтому при проверке производства, реализации и ценообразования товара или услуги могут возникнуть ошибки.
В случае банкротства (несостоятельности) предприятие не может прекратить свою деятельность и быть исключено из государственного реестра. Иногда экономическая реструктуризация позволяет должнику восстановить свою деятельность и бизнес-операции.
Однако в некоторых случаях достаточно простого заявления о банкротстве, чтобы помочь компании-должнику законно управлять своими долгами и предотвратить давление кредиторов. В связи с этим под термином «банкротство» следует понимать специфическую процедуру, состоящую из определенных этапов, в ходе которой осуществляется погашение всех долгов перед кредиторами и государством. В результате финансового оздоровления бизнеса укрепляется его способность погашать долги перед кредиторами.
Разработка мер по снижению вероятности банкротства и восстановлению платежеспособности и устойчивости финансового положения предприятия представляется основной задачей анализа вероятности банкротства (несостоятельности) коммерческих организаций. По мнению Никоновой Н.В. и Гамулинской Н.В., существует два основных метода оценки потенциала банкротства (несостоятельности) организации: полный и формальный метод [4]. При этом порядок и способ расчета этих показателей различаются, но определяются степенью банкротства самого организма.
Как правило, в экономической практике существует несколько методов оценки потенциала банкротства (несостоятельности) коммерческой организации, которые по-разному выражены в исследованиях как российских, так и зарубежных авторов.
Комплексная система оценки потенциала несостоятельности (банкротства) предприятия включает в себя основные этапы (рисунок 3)
Рисунок 3 — Этапы несостоятельности организации [1].
Чаще всего рассматриваются следующие методы оценки потенциала банкротства
2. система факторов для диагностики банковского риска бизнеса У. Бивера
3. оценка банкротства с помощью модели Р. Ли. Модель Р. Риса.
В большинстве случаев процесс определения вероятности банкротства (несостоятельности) требует применения на практике различных моделей для повышения степени надежности и точности оценок и степени развития рыночной позиции. Стратегические бизнес-решения. В сложных экономических и политических условиях современного рынка крайне важно сохранять стабильное экономическое положение организации.
По мнению А.Д. Шеремета, «чтобы избежать несостоятельности (банкротства), руководству организации необходимо проанализировать проблемы, выявить возможные кризисные ситуации и принять необходимые решения для их дальнейшего устранения». Эти меры являются специфическими превентивными мерами и позволяют ограничить негативные последствия как за рубежом, так и во внутренней среде деятельности и тем самым предотвратить несостоятельность (банкротство).
На основании вышеизложенного подведите итоги проведенного исследования. Признание банкротства (несостоятельности) считается единственным способом полностью расплатиться с кредиторами путем финансовой реорганизации бизнеса, а также путем урегулирования спора и окончательного закрытия организации. Предприятие может быть объявлено банкротом, если оно признано неплатежеспособным. Неофициальные условия, соответственно, включают увеличение задолженности перед контрагентами, инвесторами, сотрудниками, учредителями, налоговые и бюджетные отчисления — изменение структуры баланса, уменьшение чистой стоимости — полномочия по определению налогов и контрольные требования — замороженные счета — накопленные долги и штрафы и т. д. < pan> На основании вышеизложенного подведите итог проведенным исследованиям. Утверждение банкротства (несостоятельности) считается единственным способом полностью расплатиться с кредиторами путем финансовой реорганизации бизнеса, а также урегулирования и окончательного закрытия организации. Предприятие может быть объявлено банкротом, если оно признано неплатежеспособным. Неофициальные условия, соответственно, включают увеличение взносов в пользу контрагентов, инвесторов, сотрудников, учредителей, налогов и бюджета — изменение структуры баланса, уменьшение чистой стоимости — определение и контроль полномочий по требованию — обязательства по чистым счетам — накопление долгов и штрафов и т. д. На основании вышеизложенного подведите итог проведенным исследованиям. Признание банкротства (несостоятельности) считается единственным способом полностью расплатиться с кредиторами путем финансовой реорганизации бизнеса, а также путем урегулирования и окончательного закрытия организации. Предприятие может быть объявлено банкротом, если оно признано неплатежеспособным. Неофициальные условия, соответственно, включают увеличение взносов от контрагентов, инвесторов, сотрудников, учредителей, налогов и бюджетов — изменение структуры баланса, уменьшение чистой стоимости — определение и контроль требований по налоговым платежам — замороженные счета — накопленные долги и штрафы и т. д.