Ооо налогообложение

Сдача квартальной нулевой отчетности для ООО на УСН и ОСН — подготовим и сдадим полный комплекс отчетности от 1000 рублей.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Подходит крупным предприятиям сотрудничающим с компаниями, которые работают с товарами, облагающимися НДС. Если при регистрации в налоговом органе не заявить о выборе спецрежима, по умолчанию присваивается ОСНО. Ее выгодно применять в следующих случаях:

• большая часть контрагентов работает на общем налоговом режиме;
• организация занимается импортом товаров на территорию России;
• юридическое лицо торгует оптом;
• организация имеет льготы по налогу на прибыль (допустим, это образовательное учреждение).

В остальных случаях ОСНО вряд ли окажется выгодным. Режим требует уплаты разных видов налогов, по каждому ведется отдельная отчетность ― подаются декларации в ФНС. Прежде всего, нужно платить налог на доход организаций по тарифу 20% от суммы прибыли, полученной от реализации товаров или услуг.

Из них 2% зачисляется в федеральный бюджет, а 18% ― субъектов РФ.

ОСНО ― это система, требующая обязательной уплаты НДС. Для ООО на общей системе налогообложения установлены следующие тарифы НДС:

• на большую часть продукции ― 20% от суммы проданных товаров;
• 0% либо 10% в отдельных случаях (зависит от специфики деятельности и вида товара).

Если организация производит подакцизные товары, ей придется уплачивать акциз. Величина этого налога зависит от вида товара. Кроме дополнительных расходов, придется столкнуться с бумажной волокитой ― придется ежемесячно подавать декларации.

Обратите внимание!

Если вы являетесь производителем или импортером алкоголя, спиртосодержащих продуктов, сигарет и других товаров, которые облагаются акцизом, можно работать только на ОСНО. Еще один вид налога, который нужно уплачивать на ОСНО ― на имущество организаций. Его размер составляет не более 2,2% (точная ставка устанавливается местными властями).

Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН ― это система налогообложения, которая предусматривает льготные платежи государству, позволяет не платить часть налогов и обеспечивает упрощенный документооборот с контролирующими органами. «Упрощенка» ориентирована на малые и средние предприятия с небольшим уровнем годовой выручки.

Упрощенная система налогообложения для ООО подходит, если:

Бухгалтерский учет для УСН Доходы — Расходы

Полный комплекс бухгалтерских услуг для малого и среднего бизнеса на УСН!

• в штате до 10 сотрудников;
• годовой доход не более 150 млн руб.;
• на балансе организации остаток менее 150 млн руб.

Эти условия общие как для индивидуального предпринимателя, так и юридического лица. Однако есть ограничения, которые предусмотрены исключительно для организаций:

• ― в составе учредителей компании присутствуют юридические лица ― менее 25%;
• ― у организации нет филиалов;
• ― выручка за 3 квартала прошлого года не превышает 112,5 млн руб.

На УСН можно выбрать один из объектов налогообложения:

• «Доходы» (6%). Подходит для организаций, расходы которых не превышают 60% от суммы доходов. При этом, 6% ― не окончательная ставка. На уровне регионов ее могут уменьшать вплоть до 1%. Подробнее описано в НК РФ. На этом объекте налогообложения не придется отчитываться о расходах, поскольку они включены в налоговую базу. Но есть и минусы. К примеру, ваши расход превысили доходы ― платить налог все равно придется.
• «Доходы минус расходы» (15%). Подойдет в том случае, если расходы превышают 60% от суммы доходов. И особенно предпочтителен для организаций с минусовым бюджетом. Например, если ООО только организовано и на первых порах не приносит прибыли. Оптимальный вариант для сезонного бизнеса, когда деятельность большую часть года «в простое». В данном случае придется отчитываться об израсходованных средствах, но финансовая выгода налицо.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Патентная система налогообложения для ООО неприменима. Она может использоваться исключительно ИП. Работать ПСН может учредитель ООО, зарегистрированный как ИП. Тогда он сможет купить патент и работать на условиях этой системы налогообложения. Но это допустимо только при соблюдении требований:

• доход, полученный за год, не должен превысить 60 млн руб.;
• в штате должно быть не более 15 сотрудников.

В целом, ПСН разработана для ИП ― владельцев малого бизнеса.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Если вы фермер, смело выбирайте ЕСХН. Этот налоговый режим разработан специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей и сотрудничающих с ними организаций. Его могут использовать переработчики и реализаторы товаров растительного и животного происхождения. Налог начисляется с «чистого» дохода и составляет 6%.

На ЕСХН не придется уплачивать налог на прибыль организаций, имущество (кроме случаев, когда их налоговая база рассчитывается как кадастровая стоимость). Налоговый режим подходит организациям, имеющим доход от сельскохозяйственной деятельности выше 70%, и количество сотрудников менее 300 человек.

Для расчета налога определяют разницу между прибылью и расходами. Сумму «чистого» дохода умножают на 6%. Полученный результат и есть сумма налога, которую придется заплатить в ФНС.

Не имеют права использовать ЕСХН:

• организации, переставшие работать с сельскохозяйственными товарами;
• компании, занятые в сфере азартных игр или производства подакцизной продукции.

Если организации перестали отвечать заявленным требованиям, они автоматически переводятся на ОСНО. Но могут подать заявление и выбрать спецрежим.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

АУСН — Автоматизированная упрощенная система

Экспериментальный режим 2022 года, ориентированный на малый бизнес (действует в столице и нескольких регионах). АУСН смогут применять ООО при соблюдении следующих условий:

доход не более 60 млн в год;

численность штата не более 5 сотрудников;

имущество на сумму не более 150 млн.

Так же, как и на УСН, не нужно платить налог на прибыль, имущество и НДС. Вместо этого в бюджет перечисляется либо налог с доходов по ставке 8%, либо с доходов за вычетом расходов по ставке 20%.

Также компаниям на АУСН не придется:

платить страховые взносы за работников (кроме фиксированной суммы взносов по травматизму)

исполнять обязанности налогового агента по НДФЛ (сведения подаются в банк, который сам произведет все коммуникации с ФНС);

сдавать налоговую отчетность;

сдавать отчетность во внебюджетные фонды (кроме ПФР).

Налоги будут рассчитываться ежемесячно в автоматическом режиме с помощью кассового метода (на основе данных кассовой техники).