Налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет на лечение можно получить, если вы оплачивали:

Медицинские услуги, если они входят в установленные перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения;

Лекарства, назначенные лечащим врачом;

Страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).

В перечень медицинских услуг входят приемы врачей, анализы и обследования, реабилитация, лечение и диагностика в санатории, хирургическое лечение, операции, ведение беременности и платные роды, установка протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций и другие медицинские услуги. Каждую оказанную пациенту услугу необходимо подтвердить справкой медицинской организации или ИП, имеющих соответствующую лицензию.

В каком размере можно получить налоговый вычет за лечение?

Максимальная сумма налогового вычета зависит от типа медицинских услуг, которые были получены платно. Для обычного лечения размер выплаты ограничен 15,6 тыс. рублей в год.

При дорогостоящем лечении лимитов по налоговому вычету не установлено. Вы можете вернуть 13% от всех расходов, затраченных на эту категорию услуг.

Обычное лечение – все медицинские услуги, которые входят в установленный перечень и оказываются медицинскими организациями, имеющими лицензию, за исключением услуг, отнесенных к дорогостоящему лечению.

Дорогостоящее лечение – это виды лечения, которые входят в соответствующий перечень, например, имплантация зубов, высокотехнологичная медицинская помощь, лечение бесплодия методом ЭКО, паллиативная медицина и другие медицинские услуги.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за лечение?

Пакет необходимых документов зависит от того, за какие расходы вы хотите получить вычет.

Для получения вычета за платные медицинские услуги понадобятся:

справка из медицинской организации;

справка о доходах и суммах налога за тот год, когда возникли расходы на лечение.

Лицензия, договор и чеки из медицинской организации не нужны ? Разъяснения Минфина и ФНС России – Письмо от 25 марта 2022 года № БС-4-11/3605 . Все необходимые сведения указываются в справке.

Для получения вычета за покупку лекарств потребуются:

рецепт врача, заверенный печатью медицинской организации (электронный рецепт должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной подписью медицинского работника);

чеки, подтверждающие оплату лекарств;

справка о доходах и суммах налога за тот год, когда возникли расходы по оплате лекарств.

Для подтверждения расходов по оплате ДМС потребуются копия договора страхования и справка о доходах и налогах от работодателя.

На что нужно обратить внимание при получении справки в медицинской организации?

Официальная форма справки об оказании медицинских услуг утверждена Минздравом России и одинаково применяется как в государственных, так и в частных организациях.

При получении этого документа важно проверить правильность заполнения следующих сведений:

фамилия, имя и отчество того, кто вносил оплату (именно этот человек сможет получить вычет);

фамилия, имя и отчество того, кому оказаны услуги (если это член семьи, то должно быть указано ? Необходимо подчеркнуть нужный вариант. Бывали случаи, когда при отсутствии указания на родство ФНС отказывала в предоставлении вычета. , кем он приходится налогоплательщику);

стоимость оплаченных услуг – от этой суммы будет рассчитан вычет;

код услуги – от этого зависит лимит по налоговому вычету.

Коды медицинских услуг:

«01» для обычного лечения

«02» для дорогостоящего лечения

Способ 1. Оформление через работодателя

Перед тем как подавать заявление в бухгалтерию работодателя, необходимо получить подтверждение права на вычет в ФНС. Для этого нужно направить заявление и подтверждающие документы в налоговую инспекцию по месту жительства. ФНС в течение месяца рассмотрит заявление и направит вам решение, а также уведомление работодателю о праве на вычет.

Способ 3. Подача декларации 3-НДФЛ лично или по почте

Декларацию можно заполнить самостоятельно или с помощью специальной программы. Подать ее можно лично через МФЦ или почтовым отправлением с описью, приложив подтверждающие документы.

Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?

Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и т.д.), так и дорогостоящие (например, имплантация зубов).

Важно чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку лекарств?

Да, в расходы на лечение входят также и расходы на приобретение лекарств. Однако медикаменты должны быть назначены врачом. При оформлении налогового вычета нужно будет предоставить рецепт и чеки за покупку лекарств.

Как налоговый вычет за лечение сочетается с другими налоговыми вычетами?

Получение вычета за лечение не лишает вас возможности получить другие виды вычетов. Например, имущественный вычет за покупку квартиры, стандартный вычет на детей или инвестиционный вычет.

Однако, если вы хотите воспользоваться другим социальным налоговым вычетом (на спорт, на образование и другие), то нужно помнить, что в целом по всем социальным вычетам можно получить не больше 15 600 рублей в год, за исключением вычета на дорогостоящее лечение.

Налоговый вычет на лечение: основные положения

По порядку: налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. То есть это деньги, которые государство может вернуть своим граждан из их же уплаченных налогов в том случае, если налогоплательщик сделал что-то полезное для себя и государства.

1. Налоговый вычет на лечение: основные положения
2. Кто может получить налоговый вычет за лечение
3. Сколько можно вернуть денег
4. Какие нужны документы для налогового вычета
5. Как получить вычет за лечение себя, ребенка или супруга
6. Вычет через работодателя
7. Вычет через налоговую

Налоговых вычетов существует несколько: стандартные, инвестиционные, имущественные, профессиональные, налоговые и социальные. Нас интересуют именно последние – социальные, к которым относится расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели. Все основные положения прописаны в НК РФ Статья 219.

Налоговый вычет на лечение можно при следующих видах расходов:

• При оплате медицинских услуг из соответствующего перечня;
• При оплате дорогостоящего лечения, которое также относится к специально утвержденному перечню;
• При оплате страховых взносов по договору медицинского страхования (ДМС);
• При оплате любых медикаментов, которые были приобретены по назначению врача при наличии рецептурного бланка.

Какие именно медицинские услуги могут быть учтены:

• Диагностика;
• Лечение при оказании скорой медицинской помощи;
• Диагностика, профилактика, лечение и реабилитация в стационарных медицинских учреждениях;
• Диагностика, профилактика, лечение и реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи;
• Диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях;
• Услуги по санитарному просвещению.

Важно, что получение налогового вычета возможно не только в случае приобретения медицинских товаров или услуг для себя. Его также можно оформить при оплате услуг и медикаментов для своих ближайших родственников, детей и подопечных до определенного возраста.

Налоговый вычет можно получить при одновременном выполнении следующих требований:

1. Лечение оплачено за счет собственных средств. Если, например, ДМС оплачивала фирма-работодатель, то вычет оформить нельзя.
2. Вычет использует налоговый резидент РФ. Для граждан не-резидентов получение вычета невозможно.
3. Гражданин РФ получает доход и уплачивает с него НДФЛ.
4. Доход был получен в том же году, когда граждан оплачивал медицинские услуги.

Индивидуальные предприниматели тоже могут получать вычет, но только в том случае, если у них есть официальный доход, облагаемый НДФЛ. Если ИП использует специальные налоговые режимы, то в этом случае применить социальный вычет будет нельзя.

Сколько можно вернуть денег

Сумма вычета будет зависеть от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. Чем выше заработная плата и чем больше пришлось потратить, тем больше можно будет вернуть. В любом случае, эта сумма не может превышать уплаченных налогов за год.

Для налогового вычета по расходам на медицину существует лимит – 120.000 рублей. Это стандартный лимит, который действует для всех видов социального налогового вычет. Сюда же можно отнести расходы на фитнес, образование, добровольное страхование и т.д. Исключение – благотворительность и образование детей.

Вам вернется 13% от суммы лимита в 120.000 рублей, даже если вы потратили больше. То есть в год можно получить не более 15.6000 рублей, в эту сумму нужно уложиться по всем направлениям социального вычета.

Немного по-другому считается налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. Сюда относятся, к примеру, операции, включая пластические операции. По дорогостоящим видам лечения вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, то есть можно вернуть 13% от любой потраченной вами суммы.

Данная выплата не будет суммироваться с другими социальными налоговыми вычетами. Это позволяет за один налоговый период получить лечение по обычным медицинским расходам, а также за дорогостоящее лечение.

Вычет через работодателя

Данный вариант удобен тем, что оформить вычет можно до конца налогового периода, то есть того года, в котором вы понесли расходы. Например, если вы оплатили дорогостоящую операцию в марте 2022 года, то уже осенью можно получить вычет.

Для этого нужно подтвердить свое право на вычет в ФНС. Вам необходимо в налоговую службу по месту жительства подать документы, которые мы перечислили выше, а также заполнить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социального налогового вычета.

Как подать документы? При личном приеме в ФНС, либо через «Личный кабинет налогоплательщика», который находится на официальном сайте федеральной налоговой службы. В течение 30 дней налоговики должны подтвердить ваше право на вычет, и прислать вам и вашему работодателю соответствующее уведомление.

И уже на основании этого уведомления вы сможете обратиться к работодателю с заявлением на налоговый вычет. Составляется оно в произвольной форме, образец можно будет взять в Сети или же в отделе бухгалтерии.

Если за это время работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, то он вернет вам сумму излишне уплаченного налога. Но опять же, не по собственной инициативе, а на основании вашего заявления на возврат излишне уплаченного налога. На это ему отводится 3 месяца со дня получения заявления.

Частые вопросы

Когда можно подать заявление на вычет?

Оформить заявление для налогового вычета можно в течение 3 лет после того года, когда непосредственно было оплачено лечение.

Какие нужно собрать документы?

В медицинском центре или клинике нужно попросить справку и лицензию, на работе – справку о доходах и суммах налога.

Как оформить налоговый вычет?

Проще всего это сделать на сайте налоговой. Зарегистрируйтесь там, и в личном кабинете подайте декларацию. К ним приложите отсканированные документы. Декларация будет проверяться в течение 3 месяцев.

Источники:

Комментарии: 0