Бенифициар это

Привет! Меня зовут Лампобот, я компьютерная программа, которая помогает делать Карту слов. Я отлично умею считать, но пока плохо понимаю, как устроен ваш мир. Помоги мне разобраться!

Спасибо! Я стал чуточку лучше понимать мир эмоций.

Вопрос: дифирамб — это что-то нейтральное, положительное или отрицательное?

Примеры употребления на «Секрете»

«Некоторые поручительства помечались грифом «КНФ», что, возможно, делалось для сокрытия фактических бенефициаров, с которыми нельзя заключать сделки по нормативам Центробанка».

(Из новости о том, что судящийся с братьями Ананьевыми «Траст» рассказал о двойной бухгалтерии в их банке.)

«По мнению замглавы ФНС, арбитражные управляющие и юристы — основные бенефициары несовершенного института банкротства в России, которые знают, как превратить процедуру банкротства в выгодный для себя бизнес».

(Из новости о том, что российская экономика потеряла триллионы рублей из-за списания долгов банкротам.)

Нюансы

Российское законодательство требует от компаний раскрывать бенефициарных владельцев. Сведения о них могут быть получены по запросу уполномоченных органов. Однако информацию о бенефициарах могут не предоставлять компании, где более 50% акций принадлежат государству, и публичные акционерные компании, раскрывающие данные о себе.

Бенефициар — кто это простыми словами

Слово имеет французское происхождение и переводится как «прибыль». Получается, что бенефициар, это субъект, который получает прибыль — выгодоприобретатель. Причем бенефициары встречаются повсеместно и каждый человек является бенефициаров гораздо чаще, чем может это себе представить.

Например, при размещении денег на депозит в банке. Получая проценты, вкладчик становится бенефициаром. Другой вариант — инвестирование в акции.

Получение дивидендов делает субъекта выгодоприобретателем или бенефициаром.

А может ли юридическое лицо стать бенефициаром? Конечно. Любая компания может инвестировать в акции, а значит и получать дивиденды. Источником получения прибыли могут быть не только банковские проценты или дивиденды, но и другие источники:

• наследство. Если человек является наследников — по закону или завещанию — он становится выгодоприобретателем, получая свою часть наследственной массы. И не важно, что часть наследства может быть не в денежном выражении, а в виде недвижимости. Он все равно бенефициар;
• страховые выплаты. При заключении договора определяются те условия, при которых лицо, обозначенное бенефициаром, получит выплаты. Кроме страховых выплат в эту же категорию можно отнести любые социальные выплаты;
• вложенияв фонды. Это вариант доверительного управления средствами, когда специалисты вкладывают их в различные ценные бумаги и др. Прибыль получает тот, кто в договоре обозначен бенефициаром;
• собственноеимущество. Как собственность может приносить выгоду своему владельцу? Достаточно сдать в аренду квартиру, машину, даже мелкую бытовую вещь. Те средства, которые получает собственник за пользование своей вещью от другого человека или компании и есть выгода. А значит он выступает в качестве бенефициары в этих отношениях.

Это не исчерпывающий список, здесь перечислены лишь основные источники, которые могут приносить прибыль и делать субъекта бенефициаром.

Бенефициар — сложности понимания

Нужно отметить, что четкого определения понятия бенефициар в российском законодательстве нет. Центробанк и экономический словарь стоят на позициях, что бенефициар — это выгодоприобретатель. Без дополнительных условий.

Есть еще одна трактовка понятия — реальный собственник вещи, компании, который получает прибыль от ее эксплуатации. При этом Центробанк тоже часто оперирует таким понятием, но несколько видоизменяя его — бенефициарная собственность.

Отметим, что нужно различать понятия:

• выгодоприобретатель — лицо, получающее прибыль от деятельности компании. При этом он может не являться полным собственником и получать минимальную прибыль — например 1 % или того меньше;
• бенефициарныйвладелец — тот же выгодоприобретатель, но данное лицо получает определенную долю прибыли — не менее 25 %.

Это два схожих понятия, но не синонимы. И они имеют равноправное хождение. Приведем простой пример: если вы решите приобрести десять акций «Лукойла», автоматически становитесь бенефициаром, поскольку будете получать прибыль от деятельности компании. А вот если у вас на руках будет сформирован пакет 27 % акций — бенефициарным владельцем.

Важно: отметим, что конечным бенефициаром может быть только юридическое лицо.

Права и обязанности бенефициара

Все участники правоотношений имеют как права, так и обязанности. Права выгодоприобретателя определяются договором, который он заключает для осуществления своей деятельности. Например, при приобретении акций он имеет право распорядиться своей долей в капитале компании (если условиями договора не определен специальный порядок, то по общим правилам ГК РФ), участвовать в общих собраниях акционеров, принимать решения по управлению компанией в рамках объема принадлежащих бенефициару акций и др.

Кроме того, бенефициар имеет право на защиту своих прав в судебном порядке. Естественно при наличии документов, подтверждающих право на получение выгоды.

Обязанности

Больше всего претензий у государства к бенефициарным владельцам. Оно хочет знать кто именно владеет компаниями, поэтому. Любая компания ежегодно обязана отчитываться и раскрывать информацию с указанием перечня владельцев-бенефициаров.

Все эти сведения должны подтверждаться документально. ФНС РФ имеет право в любой момент потребовать предоставления информации о владельцах компании и директор (управляющий) не имеет права отказать.

Важно: крупные компании, размещающие свои ценные бумаги на публичные торги, по закону обязаны раскрыть информацию о бенефициарных владельцах. Она размещается на специальном ресурсе и доступна всем, кто хочет ее получить — независимо от цели и положения.

Документы бенефициара

Чтобы защитить или осуществить свои права бенефициар должен иметь пакет документов. Он состоит из:

• банковская гарантия. Здесь две стороны по договору: бенефициар (выгодоприобретатель) и принципал (исполнитель, гарант). Последний обязуется обеспечить другой стороне определенный объем выгоды. В случае, если этого не происходит, принципал возмещает потери;
• договор доверительного управления. Документ необходим в том случае, если денежные средства или другое имущество бенефициар передает физическому лицу или компании в управление. Вторая сторона размещает деньги или сдает имущество в аренду от лица выгодоприобретателя, забирает часть прибыли в качестве оплаты за услуги (если это предусмотрено договором), остальное — прибыль бенефициара;
• другие договора. Это может быть договор вклада, страхования и др.

Может ли бенефициар отсутствовать

А может ли возникнуть ситуация, когда бенефициара просто нет? Да, может. Но здесь идет речь о компаниях, которые не извлекают прибыли из своей деятельности. Это некоммерческие организации.

Они функционируют в сфере благотворительности, например. Это не значит, что счета компаний пусты. Например, после проведения благотворительного марафона, счета фондов наполняются пожертвованиями.

Но средства имеют целевое назначение — они идут не в карман руководителя или создателя такого фонда, а на заявленные цели. Например, лечение детей.

Недобросовестные компании, создаваемые под прикрытием некоммерческих организаций, но извлекающие прибыль из своей деятельности, привлекаются к уголовной ответственности.

Бенефициар не любит себя афишировать: с чем это связано?

Понятие бенефициарного владельца в российском законодательстве чаще всего фигурирует в контексте отмывания доходов и налогового контроля. ФЗ-115 определяет обязанность компаний раскрывать данные о бенефициарах. Но не все стремятся выполнять эти требования.

Зачастую создается разветвленная длинная цепочка, позволяющая скрыть конечного бенефициара — как в примере выше, только гораздо длиннее и запутаннее.

Но даже такие манипуляции с документами и акциями не освобождают от ответственности вычленить и опубликовать информацию о конечном бенефициаре. Акционеры и учредители обязаны раскрывать подобную информацию по запросу контролирующих органов. Отметим, что законодательство содержит оговорку — в случае с конечными бенефициарами раскрытие информации не считается нарушением законодательства о раскрытии персональной информации.

Важно: если конечного бенефициара установить не удается, законодательство допускает следующую процедур — им признается руководитель компании. Не нужно, наверное, говорить, что им может быть лицо, осуществляющее свою деятельность по договору найма. Признание конечным бенефициаром налагает дополнительные меры ответственности, в том числе и финансовые.

Порядок предоставления сведений о бенефициарах

Периодичность раскрытия информации о конечных бенефициарах — не реже одного раза в год. Внеочередная проверка данных может проводиться по инициативе ФНС или Росфинмониторинга (территориальных подразделений служб). После того, как в компанию поступает запрос от контролирующего органа, у ответственного лица есть пять дней, чтобы предоставить документы:

• личные данные бенефициара — ФИО, дату рождения, гражданство;
• реквизиты паспорта гражданина РФ, данные миграционной карты или вида на жительство (при условии. что конечный бенефициар имеет гражданство, отличное от РФ);
  адрес регистрации или постоянного пребывания;
• номер ИНН (при его наличии).

Это минимальный пакет документов. Контролирующие органы могут потребовать предоставления дополнительной документации или уточнения ранее представленных данных. Игнорирование или отказ от предоставления запрашиваемой информации повлечет за собой привлечение к административной ответственности.

Внешнеторговая деятельность

Бенефициары есть, конечно, и в компаниях, осуществляющих внешнеторговую деятельность. Выступать в этой роли могут как физические, так и юридические лица. В первом случае — владелец банковского счета, на который поступают денежные средства по сделкам, во втором — компания, которая является поставщиком товаров или услуг зарубежным партнерам.

Какие преграды могут появиться перед бенефициаром

Казалось бы все просто — заключил договор, выразил желание и стал бенефициаром. Тем не менее, законодательство накладывает ряд ограничений, которые могут помешать лицу или компании стать выгодоприобретателем:

• временной ценз — компания существует или работает в определенном направлении менее 90 дней;
• плохая репутация — потенциальный бенефициар имеет много невыполненные обязательств, плохую кредитную историю, массу исковых производств в суде;
• арест на залоговом имуществе;
• денежная сумма превышает годовой баланс.

Бенефициар — довольно размытое понятие в отечественном законодательстве. В общем смысле это выгодоприобретатель: наследник, вкладчик в банке, получают социальных выплат или страховки, акционер и др. Есть и другое понятие — бенефициарный собственник.

Это лицо или компания, которые владеют существенной долей в капитале компании и могут напрямую влиять на принятие решений (не менее 25 %). Причем такое участие может быть как прямым, так и косвенным. Для крупных бенефициаров (особенно в публичных компаниях) закон устанавливает правило раскрытия информации.

Данные должны публиковаться в отчетности компании или предоставляться по запросу ФНС, Росфинмониторинга. За отказ раскрыть данные ответственные лица привлекаются к административной ответственности. Кроме того, при невозможности найти конечного бенефициара им может быть признан фактический руководитель.

Бенефициарный владелец

В российском законодательстве также существует более узкое понятие «бенефициарного владельца» — оно приводится в ст. 3 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года. Под этим термином понимается физическое лицо, которое напрямую или косвенным образом владеет юридическим лицом либо принимает участие в его управлении, а также получает доход от его деятельности.

Бенефициар может быть учредителем, единоличным собственником, одним из совладельцев организации либо ее директором — а может и вообще не иметь прямого отношения к деятельности фирмы, а влиять на нее только опосредованно, через третьих лиц или номинальные организации.

Также часто можно встретить понятие «конечного бенефициара» — под ним понимается лицо, являющееся реальным собственником целой корпорации или сети компаний и получающее доход от этих предприятий.

Как определить бенефициарного владельца

Человек может считаться бенефициарным владельцем, если в его распоряжении находится доля в капитале компании размером с четверть этого капитала или больше. Причем он не обязательно должен владеть этой долей напрямую — например, он может быть собственником или основным акционером другой компании, которой принадлежат эти 25%. Из-за этого часто возникают так называемые «цепочки собственников», из-за которых бывает сложно определить, кто на самом деле является конечным бенефициарным владельцем.

Многие компании предпочитают скрывать своих бенефициаров от широкой публики. Они могут не упоминаться в правоустанавливающих документах фирмы и нигде не быть указаны в роли собственников — но при этом они могут продолжать получать прибыль и влиять на деятельность организации.

При желании бенефициар может вообще не раскрывать свою личность — за исключением тех ситуаций, когда предоставить эту информацию требуют уполномоченные на это органы.

Обязанности и права бенефициарного владельца

Главное право бенефициарных владельцев — это возможность влиять на деятельность компании в соответствии с принадлежащей им долей. Они имеют право:

• принимать участие в принятии важных решений, влияющих на стратегию фирмы;
• нанимать и увольнять сотрудников, работающих на руководящих должностях — например, генерального директора или управляющего;
• участвовать в учредительных собраниях;
• в той или иной мере контролировать деятельность фирмы;
• любым образом распоряжаться своей долей в компании — например, продавать ее или передавать третьим лицам;
• получать часть дохода от деятельности предприятия.

При этом у них есть и перечень обязанностей, главная из которых — это предоставлять данные о себе по запросу государства. Это делается в рамках все того же Федерального закона №115-ФЗ, который направлен на противодействие отмыванию средств. Компания обязана раз в год актуализировать данные о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных органов — например, налоговой или Росфинмониторинга.
Предоставлять нужно следующую информацию о бенефициарах:

• личные данные — ФИО, дату рождения, гражданство;
• данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
• номер ИНН;
• адрес места регистрации или фактического места проживания;
• для иностранных граждан — данные документа, подтверждающего их право проживать в России.

Документы, необходимые для подтверждения прав бенефициара

Если потребуется подтвердить, что то или иное лицо является бенефициаром, необходимо будет собрать перечень документов, подтверждающих его право владеть и распоряжаться долей в компании. Чтобы восстановить всю цепочку собственников и выгодоприобретателей, для разных организационно-правовых форм могут понадобиться следующие документы:

• выписка из ЕГРЮЛ;
• решение об избрании единого исполнительного органа;
• документы, подтверждающие право собственности участника юрлица на долю в его уставном капитале — например, решение о создании юрлица, договор купли-продажи, реестр акционеров и так далее.

Кто такой бенефициар — подробное объяснение

Бенефициар — выгодопреобретатель. В переводе с французского понятие означает «прибыль». Рассмотрим на примере, как это работает. Предположим, вы пришли в банк и положили деньги на депозитный счет.

Через некоторое время вы снимаете проценты со своего счета. То есть получаете прибыль. Это и есть ваша выгода. Если вы действуете по такому принципу, то вас тоже можно называть бенефициаром. В банковской сфере такое понятие часто применяется.

Кто еще может им быть? Если вы инвестор и держите пакет акций, тогда и получаете определенный процент прибыли, значит вы акционер и бенефициар в одном лице.

Самый простой способ стать инвестором и получить в подарок акции до 25000 руб., пройдя бесплатное обучение, предлагает Тинькофф банк.

Таким образом, выгодоприобретателем может быть, как физическое, так и юридическое лицо. Источником получения прибыли для бенефициара могут служить такие виды активов:

• Наследство. Если человек прописан в завещании, значит он является потенциальным выгодоприобретателем. Как только завещатель умирает, физическое лицо становится бенефициаром.
• Инвестиции. Если лицо вкладывает денежные средства в компании, производства, то он тоже имеет выгоду. По результатам инвестор получает прибыль. (Вклады могут делаться в ценные бумаги, на закупку товаров и оборудования).
• Страховые выплаты. При возникновении страхового случая, выплаты, которые осуществляются страховой компанией получает выгодоприобретатель. В качестве денежных компенсаций часто служат социальные зачисления.
• Вклады в трастовые фонды. Владелец активов передает их профессионалам, которые в оговоренный срок осуществляют денежные вложения в развитие разных брендов, технологий, компаний. В результате получаемый доход отдается владельцам активов. Причем посредник тоже имеет определенный процент.
• Имущество. Коммерческая недвижимость или жилое помещение тоже становятся источниками получения прибыли. То есть лицо, которое сдает в аренду комнату или комплекс помещений, получает прибыль.

Также еще может быть масса источников для выгодоприобретателя. Например, собственники компаний, банковских счетов, торговых центров, а также владельцы информационных сайтов являются бенефициарами.

Конечный бенифициар — это кто

Конечным бенефициаром можно называть человека, являющегося собственником сети компаний или корпораций. При этом, лицо, получающее прибыль от производств имеет право еще и управлять ими, контролировать развитие, выполнять вклады.

На заметку! Получить доступ к личной информации конечного выгодоприобретателя невозможно. Эти материалы являются конфиденциальными и только владелец компании имеет право предоставить нужные данные.

Также между прибылью и бенефициаром всегда стоят учредители. Это может быть, как филиал предприятия, так и физическое лицо, имеющее доверенность на управление. В свою очередь посредник имеет право предоставить необходимую информацию банкам и государственным службам с целью безопасности.

Данный тип контроля появился в 2013 году и необходим для следующих случаев:

• привлечение номинального директора к подписи важных документов компании;
• открытие банковских счетов на физических лиц с правом подписи;
• возникновение налоговых преступлений.

Данные проверки выполняются обязательно в том случае, если человек желает стать инвестором, поделиться активами, открыть собственное производство. В результате при составлении договора на вложения финансовых средств, конечный бенефициар предоставляет следующий перечень документов:

• Личный ИНН;
• Копию паспорта;
• Заполненную анкету о себе;
• Сведения о фактическом месте проживания.

Если по какой-то причине данный пакет документов отсутствует или не проходит проверку, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке.

Права, обязанности и функции выгодополучателя

Каждый собственник, в том числе и бенефициар имеет индивидуальные права и обязанности. Заключаются они в следующем:

1. Распоряжение долей в компании. То если лицо, является соучредителем он имеет право осуществлять продажи, дарения, ставить подписи.
2. Участие в собраниях акционеров, высказывание личного мнения и доводов.
3. Увольнение человека или принятие его на работу без обязательного предупреждения об этом начальства.
4. Проверка и контроль генеральных директоров и секретарей на протяжении установленного документом срока.
5. Назначение номинального владельца предприятия, он в свою очередь будет представлять интересы конечного выгодоприобретателя.

Обращаем внимание, что бенефициар имеет право на защиту своей личности со стороны государства. Главное условие — официальное подтверждение владения бизнесом или его долей.

Также выгодоприобретатели может обратиться в суд для защиты в случаях, если:

• основной владелец бизнеса не выполняет обязательства;
• обнаружены противозаконные действия в фирме;
• наблюдается серьезная просрочка лицензии в компании;
• не на законных основаниях снижены полномочия по управлению компании.

Доля в собственности

Процент доли в собственности бенефициара составляет от 25 %, не менее. Таким образом лицо имеет право контролировать все процессы: делать назначения, проводить собеседования, собрания сотрудников.

Выгодополучатель не имеет такой возможности, так как доля его имущества составляет менее 25 %.

Физическое и юридическое лицо

Выгодоприобретателем могут быть физические и юридические лица. Если речь идет о конечном бенефициаре, тогда он может являться исключительно юридическим лицом.

Несколько слов о публичности

Если компания размещает свои акции на крупных мировых биржах — тогда в обязанность входит предоставление личных данных о бенефициаре.

В некоторых случаях его деятельность можно скрыть путем создания офшорных компаний. Тем не менее, власти имеют право получить необходимую информацию с помощью законодательного акта.

На заметку! Если корпорация достаточно крупная, тогда на популярных интернет ресурсах сведения из личного дела выгодоприобретателя указывают обязательно.

Что почитать

Если вы хотите подробнее разобраться в вопросах инвестирования и управления собственными финансами, рекомендуем почитать следующие бесплатные книги и руководства:

• Обучающий PDF-мануал “5 способов эффективно вложить 1000+ руб” от проекта Город инвесторов. Здесь вы найдете подробный анализ каждого способа с примерами, а также рекомендации от авторов, основанные на личном опыте.
• Для людей с аналитическим складом ума будет полезна бесплатная книга-инструкция “Как и куда инвестировать в 2021-2022 гг.” Материал изложен простым языком, даются конкретные рекомендации.
• Для самых амбициозных подойдет руководство “Как стать финансово независимым через 1 год”. В книге изложена пошаговая стратегия обретения финансовой независимости, даются практические инструменты.
• Если вы хотите больше стабильности в жизни, рекомендуем руководство “6 шагов к финансовой безопасности”. Скачать его бесплатно можно здесь.

В представленных руководствах материал небольшой по объему, он не займет много времени на изучение, зато поможет сделать первые шаги по направлению к личному финансовому благополучию.

Также рекомендуем полезный мастер-класс от Евгения Ходченкова “Инвестиции без миллиона в кармане”. Участие бесплатное, нужно только зарегистрироваться здесь.