Транспортный налог для пенсионеров 2025

Обязанность уплачивать транспортный налог установлена законом только в отношении собственников. Иные формы владения (аренда, безвозмездное пользование и т.д.) налогом не облагаются. Выделим общие правила НК РФ, по которым будет осуществляться начисление и оплата налога за автотранспорт:

1. основанием для возникновения налоговых обязательств является приобретение автомашины в собственность и ее регистрация в ГИБДД – при смене собственника машину нужно зарегистрировать не позднее 10 суток;
2. расчет налога осуществляется в зависимости от мощности транспортных средств – она указана в технической документации производителя, ПТС и свидетельстве о регистрации;
3. НК РФ устанавливает базовые ставки налога, которые подлежат уточнению на региональном уровне.

Таким образом, в нормах НК РФ отсутствует положение о предоставлении льгот пенсионерам. О наличии льгот для этой категории автовладельцев нужно узнавать в ИФНС по месту жительства, либо через официальные источники информации региональных властей.

Как устанавливается льгота

Государство не вмешивается в порядок определения льготных категорий граждан, если это полномочие передано на региональный или муниципальный уровень. Поэтому только в некоторых субъектах РФ приняты нормативные акты, полностью освобождающие пенсионеров от уплаты транспортного налога, либо дающие существенную скидку по ежегодным платежам.

Процедура установления или изменения льгот проходит по следующим правилам:

• если возможности региональных бюджетов позволяют ввести указанную льготу, представительным органом власти принимается решение на очередной календарный год;
• в тексте решения будут указаны ставки налога, в зависимости от типа транспортного средства, его мощности, а также иных факторов;
• нормативный акт может предусматривать условия, при которых автовладельцы. в том числе пенсионеры, будут освобождены от уплаты налога, либо будут получать скидку;
• решение об установлении ставок и льгот по транспортному налогу подлежит официальному обнародованию (через СМИ, портал органов власти и т.д.).

Обнародованное решение направляется в налоговую службу, где будет применяться для расчета налога и направления автовладельцам требований.

Ставки налога и льготы могут существенно отличаться даже для соседних регионов. Например, на территории Москвы на 2025 год никаких послаблений налогового режима для пенсионеров не предусмотрено. Законодательные органы Санкт-Петербурга, напротив, приняли существенный комплекс мер соцподдержки для пенсионеров:

1. полностью устраняется обязанность по оплате налога, если транспортное средство было выпущено отечественным производителем до 1991 года, а его техническая мощность не превышает 150 л.с.;
2. не придется платить налог за водные моторные транспортные средства, если их мощность не превышает 30 л.с.;
3. указанные льготы предоставляются только по одной единице транспорта (если в собственности пенсионера два и более таких объекта, нужно выбрать оптимальный вариант для использования льготы).

В Новосибирской области, помимо прочих льгот, пенсионерам предоставляется скидка в 20% при оплате транспортного налога на автомашины, чья мощность не превышает 150 л.с.

Установленные льготы могут впоследствии отменяться, либо происходит изменение правил их реализации. Текущие изменения в региональном налоговом законодательстве также подлежат официальному обнародованию, а подробности нововведений всегда можно уточнить через ИФНС.

В течение календарного года изменение налоговых правил, в сторону ухудшения прав плательщиков, не допускается. Это означает, что отменить льготу региональные власти смогут только со следующего календарного года после принятия соответствующего решения. В случаях, если решение предусматривает установление льготы и смягчение налоговых обязательств, оно может вступать в силу даже в течение календарного года.

Помимо региональных льгот, пенсионеры смогут получить дополнительную меру соцподдержки наряду с иными категориями граждан. Например, в НК РФ зафиксирован следующий перечень транспорта, который полностью освобожден от начисления налога:

• водный транспорт без использования мотора, либо с максимальной мощностью до 5 л.с.;
• легковой автотранспорт, имеющий спецоборудование для эксплуатации инвалидами (соответственно, если владельцем такой машины является инвалид-пенсионер, он получит освобождение от налоговых обязательств);
• легковой автотранспорт, предоставленный отдельным категориям граждан по линии органов соцзащиты, если его мощность не превышает 100 л.с.

Применение перечисленных льгот происходит без дополнительного согласования с региональными властями.

Как использовать льготу

Если решением региональных властей была установлена льгота по транспортному налогу, она будет предоставлена в заявительном порядке. Учреждения ИФНС не располагают сведениями о статусе граждан в части назначения пенсии. Поэтому для освобождения от налогообложения, либо получения регламентированной скидки, нужно представить в ИФНС заявление.

К заявлению прикладывается официальный документ, подтверждающий факт назначения пенсии. К таким документам относится пенсионное удостоверение, решение отдела ПФР, справка из пенсионного дела. Указанные документы представляются в виде копии, а их подлинность удостоверит специалист ИФНС при регистрации заявления.

Право на льготу будет учтено в ходе процедуры налогообложения:

1. налоговый орган обязан рассчитать налог по сниженной ставке, либо полностью исключить налоговое обязательство из расчета;
2. сумма транспортного налога, рассчитанная с учетом льгот, включается в требование, которое направляется по адресу автовладельца (в настоящее время реализована возможность получать такие извещения через портал госуслуг);
3. при несогласии с основаниями или расчетом налогообложения, гражданин вправе оспорить требование через вышестоящее должностное лицо ФНС, либо через судебные инстанции.

Если у пенсионера имелась задолженность по оплате транспортного налога, льгота будет применяться только в отношении текущего платежа. Перерасчет по льготе за предыдущие периоды также не допускается.

Граждане со специальными пенсионными правами (военнослужащие, сотрудник МВД и т.д.) имеют равные основания для реализации льготы. Более того, если военный пенсионер имеет звание ветерана боевых действий, перечень региональных льгот будет существенно шире. Использовать льготу по транспортному налогу такие категории пенсионеров могут через ИФНС.

Законодательная база

Согласно гл. 28 налогового кодекса граждане, имеющие зарегистрированные в ГИБДД транспортные средства, обязаны ежегодно уплачивать налог.

Объекты, на которые распространяется закон: автомобили, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, гидроциклы, катера, яхты, моторные лодки, самолеты и некоторые другие ТС.

Общероссийские льготы

Не облагается налогом транспорт, принадлежащий к следующим категориям:

• легковые автомобили мощностью, не превышающей 100 л.с., оборудованные для управления водителями, имеющими инвалидность;
• оформленные через социальные службы защиты населения.

Если пенсионер является индивидуальным предпринимателем, то от налога освобождается зарегистрированный на ИП водный транспорт, обеспечивающий перевозку грузов и пассажиров, спецтехника (комбайны, машины по транспортировке молока, птицы, тракторы и т.д.), применяемая в сельском хозяйстве.

Региональные нормативы

Российские субъекты самостоятельно назначают ставку и режим получения привилегий по налогам на транспорт для пенсионеров. Льготы разрабатываются и регулируются местными постановлениями.

Льготное налогообложение компенсируется за счет бюджетных средств, которые отдельный субъект может выделить исходя из благополучия экономики и других особенностей региона.

Право на льготы в субъектах РФ

Местные органы самоуправления устанавливают ставку налога и предоставляют скидку по налогообложению за транспорт, принадлежащий пенсионерам и предпенсионерам. В некоторых регионах помимо установленных видов и количества автотранспорта требуется соответствие техническим характеристикам, включающим мощность мотора.

Жители белее 50 регионов, вышедшие на пенсию, имеют право на льготы при уплате транспортного налога.

Регионы без налоговых льгот на ТС

На налоговые преференции не могут рассчитывать пенсионеры и предпенсионеры некоторых регионов России, а также жители Москвы и Севастополя.

Наличие ТС для вышедших на пенсию граждан предусматривает налоговые сборы в полном объеме без каких-либо скидок в следующих территориальных регионах страны:

• Приморье;
• Камчатском крае;
• Бурятии;
• Алтае;
• Ингушетии;
• Кабардино-Балкарии;
• Калмыкии;
• Коми;
• Крыму;
• Мордовии;
• Якутии;
• Алании;
• Татарстане;
• Тыве;
• Чечне;
• Чувашии.

К субъектам, не вошедшим в программу льготного налогообложения ТС, принадлежащих пенсионерам и предпенсионерам, относятся Московская область и регионы, куда вошли области следующих административных центров:

• Волгограда;
• Воронежа;
• Иваново;
• Калининграда;
• Калуги;
• Курска;
• Омска;
• Пензы;
• Пскова;
• Ростов-на-Дону;
• Саратова;
• Смоленска;
• Твери;
• Тюмени;
• Ульяновска.

Законодательные акты по действующим льготам могут меняться, поэтому актуальную информацию лучше получить в отделении ФНС по месту регистрации.

На какую скидку можно рассчитывать

Власти регионов при принятии решения о предоставлении льгот для владельцев автомобилей и других ТС, облагаемых налогом, предусматривают следующие привилегии:

• 100% льгота на единственный транспорт — легковой автомобиль, катер, мотоцикл, снегоход и др.;
• скидка в размере от 20% на одно ТС из каждой категории;
• возможность выбора ТС с самой высокой суммой налога для применения льготы.

На процент скидки оказывает влияние мощность двигателя. В некоторых регионах она должна быть, например, не более 200 л.с. В других субъектах налог рассчитывается с применением скидки до 10 руб. на одну л.с.

Повлиять на размер льготы может срок владения ТС, отношение пенсионера к той или иной категории (по старости, по стажу и др.), личное управление автомобилем.

Примеры льготного налогообложения:

1. На Ставрополье пенсионеры имеют право по уплате 50% от общей суммы налога на одно ТС, двигатель которого не превышает мощность в 100 л.с. При этом разрешается выбрать транспортное средство с максимальным показателем мощности.
2. В Амурской области полное освобождению от налога на транспорт разрешено пенсионеру, соблюдающему ряд условий: управление ТС лично либо супругом; применение льготного исчисления только к одному ТС с показателем мощности мотора не более 100 л.с.
3. Власти Белгородской области предоставляют жителям-пенсионерам на 100% уменьшить налоговые платежи за один легковой автомобиль мощностью до 100 л.с. или понижение платежа на 10 руб. за каждую л.с. при параметрах двигателя от 100 до 150 л.с.

Как оформить пенсионную льготу

Предоставление льготы по транспортному налогу носит заявительный характер. Налогоплательщику, который вышел на пенсию либо имеет статус предпенсионера, нужно самостоятельно позаботиться об извещении ФНС для уменьшения налоговой ставки.

Несмотря на то, что налоговая инспекция по межведомственному обмену запрашивает данные об изменении статуса налогоплательщика, в базе может быть недостаточно информации.

В некоторых регионах требуется обязательная подача заявления в ФНС о применении льготы в отношении выбранного транспорта, например, в Краснодарском крае, Адыгее, Архангельской области и других субъектах. Информация о подобных требованиях запрашивается в налоговой инспекции по месту регистрации пенсионера.

Заявить о праве на льготу по транспортному налогу пенсионеру можно несколькими способами:

• посетив налоговую службу и поставив отметку на своем экземпляре;
• воспользовавшись личным кабинетом на официальном сайте nalog.ru и получив электронное уведомление о приеме заявки;
• направив заказное письмо по почте на адрес ФНС с сохранением чека и квитанции о почтовом отправлении;
• обратившись в МФЦ и получив расписку о принятии документов.

Обращение по регламенту рассматривается в течение месяца с момента регистрации входящего документа в базе ФНС.

Платят ли пенсионеры транспортный налог

В соответствии с главой 28 Налогового Кодекса Российской Федерации каждый гражданин, имеющий транспортное средство, должен уплачивать налог на транспорт. Данный сбор начисляется как частным лицам, так и компаниями и организациям. Никаких исключений в законодательстве не предусмотрено, таким образом, нужно платить транспортный налог и пенсионерам.

Сбор начисляется владельцам:

• легковых и грузовых авто;
• автобусов и самоходных машин;
• мотороллеров, мотоциклов, гидроциклов и мотосаней;
• речного и морского водного транспорта;
• авиатехники.

Стоит отметить, что в случае угона, налог на автомобиль для пенсионеров (как и для других граждан) не начисляется. Но только до момента возвращения машины владельцу.

Льготы по транспортному налогу в регионах

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров предусмотрена на федеральном уровне. При этом размер сбора устанавливается отдельно в каждом регионе. Как правило, льготы пенсионерам и предпенсионерам предоставляются в виде:

• скидки по оплате налога;
• пониженной налоговой ставки за 1 лошадиную силу.

Например, в Новосибирске пенсионеры-автомобилисты платят всего 20% от транспортного налога при условии, что их авто не превышает мощности 150 лошадиных сил. В Тамбовской области граждане пенсионного возраста платят по 5 рублей за 1 лошадиную силу вместо 20 рублей, но только, если двигатель автомобиля до 100 л.с. А в Санкт-Петербурге налог на транспортное средство для пенсионеров отсутствует вовсе, если авто изготовлено в СССР или России, а его мощность составляет не более 150 л.с.

В большинстве регионов страны есть ряд категорий граждан, с которых сбор не взимается. Так, пенсионер освобождается от транспортного налога, если он является:

• ветераном ВОВ или участником боевых действий;
• чернобыльцем;
• героем СССР или героем РФ;
• инвалидом I и II групп.

Чтобы узнать, какие льготы предоставляются в конкретном регионе, необходимо обратиться в местную ФНС.

Обратите внимание, если транспорт не соответствует требованиям и оснащен более мощным двигателем, налог взимается на общих основаниях.

Как получить льготу

Чтобы получить льготу необходимо обратиться в ФНС по месту проживания. Для получения скидки или для освобождения пенсионера от транспортного налога, нужно подать заявление одним из способов:

• лично в отделении ФНС;
• в личном кабинете налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы;
• в любом отделении МФЦ;
• на портале «Госуслуги» (только для граждан, у которых есть подтвержденная учетная запись).

В заявлении нужно указать Ф.И.О., паспортные данные, контакты и ИНН владельца авто, основания для получения льготы, информацию об автомобиле (государственный номер, модель, мощность двигателя и т.д.).

Кроме заявки из документов понадобятся:

• паспорт владельца машины;
• идентификационный номер.

Документы, подтверждающие право на льготу, предоставлять не обязательно. Однако в таком случае ФНС понадобится около 1 рабочей недели для получения сведений из пенсионного фонда и других ведомств.

Срок подачи заявлений законодательством не установлен. При этом Федеральная налоговая служба рекомендует подавать документы не позднее, чем до 1 мая. Это позволит учесть скидку при подготовке уведомлений.

Стоит отметить, если гражданин имеет в собственности несколько транспортных средств, под льготу попадает только одно. Какое именно – владелец может выбрать самостоятельно.

В случае если вам пришел необоснованный отказ в предоставлении льгот, можно обжаловать решение налоговой службы. Рекомендуем обратиться за помощью к нашему юристу .

Какие транспортные средства не облагаются налогом

В статье 358 Налогового Кодекса Российской Федерации указано, за какие машины не платят налог. В соответствии со 2 частью данной статьи от налогового сора освобождаются:

• специализированная сельскохозяйственная техника, которая зарегистрирована на агропроизводителей;
• промысловые и буровые суда, морские платформы и т.д.;
• водный транспорт, который принадлежит организациям, занимающимся пассажирскими и грузовыми перевозками;
• суда, которые зарегистрированы в Российском международном реестре судов;
• моторные лодки, в которых установлен маломощный двигатель, и весельные лодки;
• авиатехника, исключая санавиацию;
• транспорт органов государственной власти, который связан с военной службой.

Освобождение от налога на автомобиль предусмотрено только для инвалидов, если:

• легковое авто мощностью до 100 лошадиных сил;
• машина переоборудована для людей с ограниченными возможностями;
• транспортное средство было получено через органы социальной защиты.