Корреспондентский счёт банка что это

Корреспондентский счет (корсчет, к/с) представляет собой счет, который используется в операциях между финансово-кредитными организациями, в том числе и при расчетах с Центробанком России.

Любое юридическое лицо обязано иметь счет в банке для ведения своей хозяйственной деятельности (получение выручки, уплата налогов и сборов, перечисление денег поставщикам, выплата зарплаты и пр.).

Для компаний, индивидуальных предпринимателей и людей, которые занимаются частной практикой, такой счет носит название расчетного.

Финансово-кредитная организация является полноправным участником экономического механизма. Ей так же, как и любой другой компании, надо обслуживать свою деятельность. Для этого есть корреспондентский счет.

Она может открыть его в других банках, в том числе и иностранных, а также в Центробанке. Между участниками процесса заключается корреспондентское соглашение. Количество к/с неограничено.

Примеры операций, которые осуществляются через корсчет:

1. Размещение свободных денежных средств.
2. Купля-продажа ценных бумаг, валюты.
3. Зачисление и списание денежных средств клиентов.

Центробанк контролирует транзакции и следит за правомерностью совершаемых операций между банками. Показатели к/с выступают критериями для рейтинговой оценки финансовой организации. Банк открывает корсчет в ЦБ РФ для учета своего имущества, формирования резервов и отражения расчетов.

Счет в другом банке используется как транзитный, служит для отражения операций по поручению другой кредитной организации в рамках соглашения.

Характеристики к/с:

1. открывается только банком или другим финансовым учреждением;
2. каждая финансово-кредитная организация обязана иметь корсчет в ЦБ РФ;
3. сведения об открытии к/с в других банках России и за рубежом ежемесячно надо предоставлять в Центробанк;
4. можно иметь сколько угодно к/с;
5. списание средств с к/с банка происходит только по его распоряжению;
6. переводить деньги и совершать другие финансовые операции между двумя к/с внутри одной организации запрещено.

Отличия от расчетного счета

В глазах обывателя часто расчетный и корреспондентский счета – одно и то же. Но это не так. Рассмотрим в таблице, чем они отличаются:

Классификация корсчетов

Виды корреспондентских счетов:

1. НОСТРО – простыми словами это к/с нашего банка, открытый в другом банке.
2. ЛОРО – к/с, который открыл наш банк для другого банка. По-другому это услуга по открытию корсчета, предоставляемая нашей финансовой организацией другим.
3. ВОСТРО – наш банк открыл к/с в иностранном банке.

В российской практике не разделяют НОСТРО и ВОСТРО. А все виды к/с используются в управленческом учете, частным клиентам эта информация только для общего развития.

Например, расчетная сеть Сбербанка располагает корсчетами НОСТРО в крупнейших зарубежных банках, ЛОРО для 500 российских и 200 иностранных кредитных организаций из 44 стран в 29 валютах и драгоценных металлах.

Кроме этой классификации, различают к/с:

1. приходные – проводятся приходные операции, т. е. зачисление средств, переводы возможны только на расчетный счет владельца к/с;
2. расходные – проводятся расходные операции, зачисление возможно с расчетного счета владельца к/с.

Структура корсчета

Корреспондентский счет состоит из 20-значного номера. Рассмотрим расшифровку на примере к/с Сбербанка.

301 01 810 0 00000000 608

1. 301 – код для финансово-кредитного учреждения России;
2. 01 – уникальный код, по которому идентифицируется финансовая организация;
3. 810 – код валюты (810 – рубль, 840 – доллар, 978 – евро);
4. 0 – контрольная цифра, рассчитывается по алгоритму;
5. 00000000 – промежуточный код;
6. 608 – последние три цифры БИК (у Сбербанка БИК 042406608).

Номера к/с Сбербанка в разных регионах будут отличаться.

При любой приходно-расходной операции необходимо оформить поручение.

У него есть установленная форма, в которую строго вписывается определенная информация. В поля 12 и 15 заносятся номера корсчетов банков плательщика и получателя.

Рекомендуем заранее узнать к/с, чтобы деньги пришли вовремя и по назначению.

Как узнать корсчет

Для платежных операций внутри одного банка номер к/с знать необязательно.

Но для межбанковских переводов он нужен и для плательщика, и для получателя.

Реквизиты своего банка, в том числе и его корсчет, можно взять:

1. в личном кабинете на сайте или мобильном приложении;
2. по телефону контактного центра;
3. в чате (если таковой есть) на сайте;
4. лично посетив отделение финансовой организации;
5. в договоре на обслуживание, внизу документа есть поле с реквизитами.

Узнать к/с для перевода лучше всего из документов, которые должен вам предоставить получатель денег. У одного банка может быть сотня корсчетов, поэтому целесообразнее запросить конкретный номер у организации, куда вы переводите средства.

Если платежное поручение оформляете через личный кабинет или мобильное приложение, то при заполнении других реквизитов к/с проставляется автоматически.

Пример употребления на «Секрете»

«Недавно один из наших клиентов, крупный подмосковный мясокомбинат, отправил 27 млн рублей налоговых платежей. Денежные средства с его счёта были списаны, однако из-за отзыва лицензии у банка в бюджет так и не поступили. Зависли где-то на корреспондентских счетах банка. Налоговая закономерно предъявила претензии».

(Старший партнёр московской коллегии адвокатов «Железников и партнёры» Роман Щербинин — о случае из юридической практики.)

Ошибки в употреблении

Не стоит путать корреспондентский счёт с расчётным. На расчётных счетах хранятся деньги клиентов банка (частных лиц, ИП, коммерческих и некоммерческих организаций). Когда говорят, что средства нужно перевести на «банковский счёт» имеют в виду именно расчётный.

В цифрах расчётного счёта кодируется форма собственности компании, валюта расчётов и другая информация. Номер расчётного счёта — обязательный реквизит в платёжных документах.

Корсчёт — это аналог расчётного счета, который используется самими банками. С его помощью проводят все межбанковские переводы.

Нюансы

В России любой коммерческий банк и его филиалы обязаны открыть корреспондентские счета в Центральном банке. Это делает ЦБ основным платёжным центром в стране для межбанковских переводов.

Открытие корсчёта в другом банке — личное дело кредитных организаций. Банки могут заводить корсчета как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке.

Для расчётов между собой банки используют:

• межбанковские переводы через корсчета в территориальных подразделениях Банка России;
• межбанковские расчёты на основе прямых корреспондентских отношений;
• расчёты с помощью российских и зарубежных межбанковских систем, например, SWIFT.

Существует три вида корреспондентских счетов:

• ностро (ит. nostro — «наш») — счёт, открытый «нашим» банком, респондентом, в другом банке — корреспонденте;
• лоро (ит. loro — «их») — счёт другого банка, респондента, в «нашем» — корреспонденте;
• востро (ит. vostro — «ваш») — аккаунт российского банка в банке другой страны. Термин используется редко, обычно такие счета записываются как ностро.

Для Центробанка корсчёт — это один из способов управления ликвидностью, то есть способностью банка своевременно погасить долги перед вкладчиками и кредиторами. Наличие денег на корреспондентских счетах позволяет не только оперативно проводить платежи — эти средства можно получить в кассу для выдачи клиентам.

Что такое корреспондентский счет

Корреспондентский счет – это счет, который может открыть только банк. Его функции – оперативное проведение транзакций между банками, выполнение финансовых обязательств перед партнерами, клиентами. Первые 3 разряда в номере – 301. Последние три цифры обозначают номер участника согласно разрядам БКИ.

Возможно открытие корреспондентского счета кредитной организацией в другом банке. Денежные средства могут поступать или расходоваться, за движением следит Центробанк, так как объем счета и его показатели являются критериями оценки рейтинга банка.

Особенности корреспондентских счетов:

• Одна организация может открыть несколько счетов.
• На нем аккумулируются не только деньги банка, но и его клиентов.
• Запрещены переводы или другие финансовые операции между двум корсчетами одной организации.

Есть отличия по способу оформления корсчетов. Учитывается место их размещения:

• Ностро. Счет вашего банка открыт в другой кредитной организации.
• Лоро. Вы предоставляете услуги по открытия корсчета другому банку.
• Востро. Вы открыли корсчет в иностранном банке за пределами РФ.

Последнее практикуется редко, так как предполагает сложности в оформлении и получении разрешения. По возможности выполнения финансовых операций корсчета разделяют на приходный и расходный. В первом случае средства поступают с других расчетных счетов клиентов, возможна пересылка на р/с собственника.

Во втором – только с р/с владельца. С расходного можно сделать платежные поручения на другие корсчета.

Важно: при заполнении расчетно-платежной документации обязательно указывается корсчет банка. Это нужно для организации системы взаиморасчетов кредитных организаций.

В чем разница между ними

Главное отличие – корреспондентский счет могут открыть банки или другие кредитные организации. Он не может использоваться юридическими лицами или ИП, не имеющими соответствующие разрешения деятельности. Вторая цель открытия корсчетов – организация денежных переводов между банками.

Другие отличия расчетного счета от корреспондентского:

• Идентификация. Корсчет всегда начинается с цифрового идентификатора 301.
• Если банк открыт р/ч в другой кредитной организации, оформление корсчета там запрещено.
• На корсчет невозможно оформить кредит.
• Корреспондентский счет используется банком для работы с клиентами, р/с выполняет обратную функцию.

По корсчету допускается выполнение финансовых операций другим банкам по поручению владельца. В р/с подобные действия может выполнять только юридическое лицо или ИП. За движениями и состоянием корсчетов следит Центробанк. Это нужно для контроля деятельности банка. Для р/с подобные действия со стороны Центробанка исключение.

На корсчет банка могут поступать деньги с лицевых счетов физических лиц. Для р/с это допускается только в виде оплаты услуг или товаров. Кредитные организации могут аккумулировать средства на корреспондентских счетах из любых источников.

Для оформления корсчета в другом банке нужно оформить корреспондентский договор. Он регистрируется в Центробанке, необходим для контроля движения денежных средств.

Как и где узнать корреспондентский счёт

Для проведения финансовых операций между двумя банками вы должны узнать все реквизиты этих организаций. Информация для формирования платежного поручения – корсчет, КПП, ОКАТО, БИК. Эти данные заполняются в электронной заявке в личном кабинете системы «Клиент-Банк» или в мобильном приложении.

Альтернатива – формирование бумажного платежного поручения с последующей передачей в отделение банка.

Информацию о корсчетах можно узнать следующими способами:

• Договор с банком. Данные о к/с содержатся на последней странице, в разделе «Реквизиты сторон». Важно: если соглашение было подписано более 2-х лет назад, информация о реквизитах могла устареть.
• В личном кабинете банка или мобильного банкинга. Информация может размещаться в разделе «Дополнительно» или при формировании платежного поручения. Но это не даст возможности узнать к/с другого банка.
• Информационная поддержка. Можете позвонить специалистам банка или обратиться за консультацией на сайте через онлайн-чат. Нужно уточнить, для каких целей необходим к/с.
• Раздел с реквизитами на официальном сайте банка. Пример: как найти реквизиты Сбербанка.

Рекомендуется использовать два способа, чтобы проконтролировать достоверность полученной информации. Ошибка может привести к формированию платежного поручения с некорректными данными. Деньги будут списаны с р/с, но не поступят получателю. Для возврата средств потребуется потратить много времени, будет бумажная волокита.

Нужен ли корреспондентский счет?

Если вы занимаетесь предпринимательством, важна информация по р/с. Корсчет нужен только для формирования платежных поручений. Он необходим только банкам для финансовых операций, контроля Центробанком их работы.

Что это такое

При заполнении расчетно-платежной документации в обязательном порядке указываются расчетный и кор счет банка, что это такое и как отличать оба реквизита друг от друга — важно разобраться. Если указать неверный шифр, платеж потеряется или уйдет не туда.

Первое понятие — расчетный счет — знакомое практически каждому, кто формирует платежки и ведет расчетно-кассовые операции на предприятии. Эта зашифрованная система цифр используется как в коммерческом бизнесе (и для компаний, и для индивидуальных предпринимателей), так и в бюджете.

Корреспондентским счетом называются данные, необходимые банку для отражения операций, которые он осуществляет по поручению другой банковской организации. Основанием таких взаиморасчетов между банками служит соглашение с банком-корреспондентом (корреспондентский договор). Помните, что к/счет — это общепринятое сокращение.

Для чего нужен

Вот что такое корреспондентский счет банка — это реквизит, который банковские организации открывают в Центральном банке РФ и который является основой взаиморасчетов на рынке банковских услуг. Он выполняет аналогичную функцию для самих банковских учреждений. Банк открывает корсчет в Центробанке или у иного коммерческого кредитора.

Он присваивается финансовой организации в момент ее открытия для выполнения дальнейших взаиморасчетов с Центробанком РФ и иными банковскими учреждениями.

Для чего требуется такая комбинация цифр? Чтобы наглядно увидеть, что такое кор счет в реквизитах, откройте сейчас любое платежное поручение и найдите в блоке информации о банке (он указывается и для плательщика, и для получателя) уникальный 20-значный идентификатор.

Деньги должны поступать на корсчет банка, после чего специалисты перераспределяют их по нужным «расчетникам». Через него проводятся такие виды финансовых операций:

• расчетно-кассовые между контрагентами;
• приобретение, продажа ценных бумаг;
• депозитные;
• межбанковские кредиты;
• бюджетные платежи;
• взаиморасчеты с внебюджетными фондами;
• иные взаиморасчеты посредством взаимодействия с Центробанком РФ.

Для списания денежных средств требуется согласие предприятия, неважно, идет ли речь о трех рублях или 3000 рублей. Закрытие инициируется банком-владельцем корреспондентского счета, если кредитное учреждение ликвидируется или его функционирование завершается по причине грубых нарушений действующего российского законодательства.

В чем отличие от корреспондирующего счета

Некоторые пользователи приписывают ошибочную связь понятиям корреспондентского шифра и корреспонденции счетов. Корреспондирующий счет — это взаимосвязь между бухсчетами, которые используются для отражения различных операций финансово-хозяйственной деятельности учреждения. Другое название — двойная запись.

Корреспонденция — это способ ведения бухучета, на основании которого все проводки по финансовым и бухгалтерским операциям в компании фиксируются одновременно по дебету и по кредиту бухсчетов, которые тесно взаимосвязаны. Корреспондентская система банка прямого отношения к бухгалтерии не имеет. Она применяется при формировании платежных поручений как банковский реквизит, без которого невозможно осуществить ни один платеж.

Вот пример проведения операций с использованием корреспонденции.

Отражение выплаты заработной платы в учреждении. Получается, что номер корреспондирующего счета — 50 «Касса». По кассе идет двойная запись с бухсчетом 70 «Расчеты с персоналом об оплате труда». Сумма выплат одновременно проводится по дебету СЧ 70 и кредиту СЧ 50, что и является корреспонденцией бухсчетов.

Какими бывают корсчета

Организации делают вклады в российских и зарубежных банках, держат денежные средства в рублях или различных валютах. Этим и определяются виды корреспондентских идентификаторов:

1. Ностро. Используется для проведения операций между российскими клиентами и зарубежными контрагентами.
2. Лоро. Через него осуществляется взаимодействие банковских организаций. Респондент оформляет заявление у корреспондента, а корреспондент открывает для банка-респондента корреспондентский счет по специальному договору.
3. Востро. Применяется иностранными лицами, ведущими хозяйственные операции в РФ. Валютой операции назначается как рубль, так и национальная денежная единица заявителя.

Для проведения внутренних операций корреспондентский шифр является обязательным реквизитом, его указывают всегда. Внешние операции допускается оформлять и без его указания.

Как открыть

Корреспондентский шифр открывается автоматически при регистрации нового банка. Клиентам для этого ничего делать не нужно. Вновь создаваемая кредитная организация подает заявление в Центробанк.

Следующим шагом является выдача лицензии и фиксация реквизитов нового банка. Назначение уникального идентификатора сопровождается оформлением корреспондентского договора.

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Главные отличия к/с от р/с

Давайте теперь наглядно посмотрим, чем же все-таки различаются эти два вида банковских счетов.

открывается только для ведения бизнеса (организациям и ИП) в банке;

можно использовать даже для получения кредитных средств;

осуществление переводов происходит по платежкам юрлиц и ИП;

без открытия счета не получится масштабировать предпринимательскую деятельность.

открытие возможно только для банковских организаций в других банках и/или Центробанке;

данный вид счета может быть использован только для реализации перечислений и принятия денег;

операции осуществляются только по указаниям от банков;

без наличия корсчета банк не сможет легально работать на территории России, поэтому его открытие обязательно для финансовых организаций.

Из сказанного можно сделать вывод, что корсчет имеет прямое отношение только к банкам и необходим для их внутренних расчетов, но никакого отношения к другим категориям пользователей он не имеет.

Чтобы отличить р/с от к/с, не потребуется специальных знаний. Все коррсчета начинаются с цифр 301, а расчетные, только с 407 или 408. Это видимый метод отличия счетов.

Назначение

Каждый банк или финансовая организация открывают корсчет в Центробанке для получения лицензии, учета имеющихся активов, создания запасных сбережений и отображения осуществляемых операций. На счете хранятся деньги, а по назначению он напоминает вид депозита «до востребования». Здесь не хранятся деньги клиентов и заемные средства.

После открытия корсчета открывается возможность отслеживания всех движений финансов. Именно по нему отображается вся история пополнений и отчислений.

Важно! При детальном изучении корсчета финансовой организации можно узнать материальный статус банка. К примеру, если на счете располагается минимальная сумма, то можно смело рассуждать о том, что финансовая организация испытывает сложности.

Наличие крупной суммы денег на корсчете у банка говорит о высокой ликвидности. В случае, когда клиенту банка потребуется снять со вклада деньги, выдать займ или провести платеж организации, банку потребуется только обратиться к к/с и он моментально получит требуемую сумму или осуществит перевод.

Договор корр/сч.

Ни одна финансовая организация не сможет существовать без госучета. Все банки, существующие на территории РФ, находятся под контролем Центробанка.

Благодаря корсчету ЦБ:

контролирует имущество банка и движение денежных средств;

составляет списки резервных банковских организаций.

Стоит знать, что открывающаяся кредитная или банковская организация обязательно должна заключать корреспондентский договор с ЦБ. Эта процедура является обязательной для законного действия на территории РФ.

Справка! Любые операции между двумя финансовыми организациями могут происходить только при помощи безналичных переводов. Все взаимодействия между к/с определяются при помощи подписанного договора.

Содержание корреспондентского договора:

Список организаций, которые имеют право зачислять и снимать денежные средства.

Какие виды операций доступны.

Какой вид контроля используется.

Как происходит информационный обмен между банками.

На каких условиях происходят денежные операции.

Использование корр счета

Приведем пример, как в реальности происходит использование такого счета:

Гражданин желает перевести определенную сумму какой-то компании или другому лицу, у которого счет открыт в ином банке.

Для перечисления денег заполняется платежка, которая в будущем будет служить фактом исполнения данной операции. Здесь указывается точная сумма денежного перевода.

Банк, через который происходит отправление средств, принимает необходимую сумму и отправляет на счет банка принимающей стороны. Только потом принятые денежные средства поступают на счет самого получателя.

Весь процесс работы корсчетов полностью прописывается в корреспондентском договоре при его заключении между банками.

Взаиморасчеты

Чтобы банки осуществляли взаиморасчеты, можно использовать следующие методы:

Заключить корреспондентское соглашение на выгодных условиях между двумя банками.

Привлечение участия в расчетах третьей стороны. Как правило, такой стороной выступает ЦБ.

Открытие клирингового центра.

Справка! Клирингом называется безналичная оплата между учреждениями за поставленные услуги, товары, бумаги. Реализация происходит при помощи взаимного зачета.

К какому счету относится лицевой

Название лицевой счет подразумевает, что его владельцем является физлицо. Несмотря на бытующее мнение, стоит знать, что это совсем не так. И у банковских организаций может быть лицевой счет. Однако он никакого отношения ни к расчетному, ни к корреспондентскому счету не имеет.

Давайте вспомним, какой счет для чего предназначен:

Расчетный — необходим для осуществления различных переводов между юрлицами и контрагентами.

Корреспондентский — это счет банка, открытый в иной финансовой организации.

Лицевой — это счет, который открывается организациями для осуществления расчетов с физлицами.

При некоторых расчетах используются именно лицевые счета финансовой организации, а не расчетные, так как при проведении расчетов происходит большое движение денежных средств. Поэтому изначально после оплаты деньги приходят на л/с банка, а только затем поступают на р/с компании. Как правило, за такую операцию дополнительно взимается комиссия.

Из известных примеров можно привести, например, оплату жилищно-коммунальных услуг.

Теперь разобрались и знаем отличия различных счетов, а также назначении корреспондентского счета. И если вдруг по какой-то причине потребовался корсчет, то его с легкостью можно узнать у самого банка, он не является тайной информацией.

Часто задаваемые вопросы