Текущая деятельность организации может быть выражена в форме текущих продаж активов. Ресурсы преобразуются и трансформируются из одной формы в другую, начиная от оплаты сырья поставщикам, строительства готовой продукции, формирования требований и возмещения средств от покупателей. Такое взаимодействие характерно не только для производства, но и для выполнения различных проектов и услуг. Как определить длительность финансового цикла? Виды расчетов и инструменты готовности для анализа и контроля этого показателя — ниже.
Продолжительность экономического цикла
В экономической науке финансовый цикл бизнеса — это полный период движения его капитала. Принцип заключается в приобретении материала, на который собираются покупатели. Другими словами, период финансового кругооборота обозначает период, начинающийся в момент оплаты поставщику материала — в момент оплаты кредиторского счета и заканчивающийся в момент получения денег от покупателя отгруженной продукции. погашения дебиторской задолженности.
Чем короче период, тем больше потраченных денег возвращается в организацию. Тем больший оборот могут генерировать финансы. Погашение счетов также включает в себя выплату дополнительных комиссий, что приводит к увеличению прибыли предприятия.
Расчет финансового цикла
В процессе расчета необходимо указать период, подлежащий оплате, а также расчетный период и доли. Как правило, эту информацию получает пользователь бухгалтерской программы (например, 1c). Сводные бухгалтерские данные можно найти в анализе счетов и других регистрах с состоянием оплаты продаж за требуемый период.
Финансовый круг = период оборота запасов + период долгового круга — период кредитного круга,
Как вариант, вид расчета может быть представлен в таком формате.
Финансовый круг = 360 / Koz + 360 / Kood z-360 / Kokz,
Чем выше индекс экономического цикла, тем больше капитала возвращается в бизнес, а чем выше потребность в нем, тем медленнее. Если формируется отрицательный финансовый цикл, это означает, что
Если поставщик еще не является связующим звеном, а финансовый цикл отрицательный и в расчете нет ошибки, то это просроченная задолженность перед поставщиком и ваша компания не имеет возможности получить кредит в банке, чтобы расплатиться с поставщиком в срок. Это очень печальная ситуация. Это связано с тем, что поставщик прекратит сотрудничество с вашей компанией, прервет непрерывность деятельности организации или подаст заявление о ее банкротстве.
Если у поставщика достаточно денежных средств для погашения самых срочных долгов и показатели ликвидности в норме, это явный признак сотрудничества со связанными деталями и преднамеренной неуплаты долгов кредиторам.
Сделки со связанными деталями в качестве поставщиков краткосрочных продуктов не представляют собой ничего особенного. Однако если такая тенденция сохраняется в течение длительного времени, возникают проблемы с ликвидностью и платежеспособностью, поскольку компания полностью зависит от заемного фонда, включая увеличение количества оплаченных счетов и отсутствие залоговых акций. В этом случае компания работает неэффективно, поскольку у нее появляется стимул ускорять удовлетворение требований и продажу акций, а также брать бесплатные займы за счет других компаний основателя.
Во многих сервисных компаниях особенности бизнеса затрудняют расчет производственного цикла на основе финансовой отчетности. При расчете финансового цикла производственной компании (обычно материалоемкости) для расчета производственного цикла используется показатель движения запасов. Определить величину производственного цикла на основе показателей движения запасов не представляется возможным, поскольку выручка предприятий сферы услуг не связана напрямую с распределением запасов, которые в основном представлены канцтоварами и другими материалами, используемыми для обеспечения работы офисных помещений. Поэтому при расчете финансового цикла такого бизнеса с использованием обычного подхода производственный цикл неоправданно игнорируется, и результаты могут быть некорректными (финансовый цикл может оказаться отрицательным).
Поскольку производственный цикл — это период между началом и окончанием процесса производства конкретного продукта в компании, для определения его стоимости можно использовать среднюю продолжительность заказа.
В течение этого периода компании несут определенные расходы, связанные с оплатой труда, техническим обслуживанием оборудования и т. д. Компании предлагают разные виды услуг и, соответственно, разные цены. Для каждого вида услуг может быть некорректно выбрано несколько заказов, что приводит к необходимости определения средневзвешенной продолжительности заказа. В качестве веса можно использовать долю конкретного вида продаж в общем объеме продаж.
Например, рассмотрим две модели управления бизнесом. Одна из них эффективна, другая — нет. Приведите данные в таблице, чтобы понять, как связаны между собой рассчитанные показатели. После определения финансового цикла.
Таблица 1. Расчетные показатели в примере эффективного управления — финансовые циклы стремятся к нулю.