Закрыть ип 2024

Не торопитесь подавать заявление в налоговую, пока не пройдете нижеперечисленные шаги. При закрытии бизнеса важно не торопиться и следовать поэтапно, чтобы ликвидация не доставила лишних проблем. При нарушении последовательности, результаты могут быть неприятными — от дополнительных расходов до разбирательств в суде.

Если вам важен ответ, как закрыть ИП без работников правильно, начните с действий, приведенных ниже.

1.1 Уплата отчислений и налогов, расчеты с партнерами

Вы знаете, что статус индивидуального предпринимателя двойственный: одновременно вы продолжаете быть и физическим лицом. Такая особенность позволяет ИП сниматься с учета даже при наличии долгов — они не аннулируются после исключения из реестра, а остаются обязательствами уже физического лица. Но стоит ли пользоваться этой возможностью, ведь долг не просто не исчезнет после закрытия, а будет расти — к нему прибавятся пени, неустойки, штрафы.

Предпринимателям выгодно оплачивать накопленные финансовые обязательства своевременно, придерживаясь норм законодательства:

• Оплатите налоги при закрытии ИП на УСН без работников в срок до 25 числа следующего месяца. Для бизнесменов на сельхозналоге условия идентичны.
• Закройте патент до подачи заявления, так как по правилам оплаты, ликвидация ИП на патенте без сотрудников возможна тогда, когда истек срок действия патента.
• Взносы в фонды нужно перечислить в 15-дневный период после даты исключения из реестра предпринимателей.
• Долги партнерам и кредиторам возвращать раньше срока не нужно: придерживайтесь дат оплаты по договору.

Нарушать указанные сроки не следует: при неоплате на вас могут подать в суд для возврата в принудительном порядке. В случае, когда денег недостаточно, стоит обсудить проблему с кредитором: налоговая предоставляет реструктуризацию, банки дают кредитные каникулы, а партнеры входят в положение и меняют сроки оплаты.

К сведению: Если при закрытии ИП остается дебиторская задолженность, не стоит беспокоиться о ее получении: вы имеете право требовать уплаты со стороны партнеров и как физическое лицо.

1.2 Условия при закрытии кассы

Снимая кассу, предпринимателю не нужно беспокоиться о заявлениях — налоговая снимает кассу с учета в одностороннем порядке после исключения гражданина из ЕГРИП. Но, есть отчет, о котором нужно побеспокоиться до ликвидации.

Предприниматели, прекращающие деятельность, должны передать всю информацию с фискального накопителя в налоговый орган и ОФД. Отчет формируется автоматически, если у вас смарт-терминал, а если стоит автономная касса — информация с накопителя считывается непосредственно в инспекции или сервисном центре.

Не упустите нюанс: После прекращения деятельности вы обязаны предоставлять накопитель по первому требованию налоговой. В течение 5 лет может быть инициирована проверка прошлых периодов, поэтому не торопитесь утилизировать фискальник.

В помощь предпринимателям создан специальный онлайн-сервис, на котором можно без труда подготовить документы для ликвидации, указав стандартную информацию в анкете. Сервис сам переведет данные в нужный формат заявления. Документы доступны для скачивания и для онлайн-подачи в ИФНС.

1.3 Прекращение обслуживания счета в банке

На расчетном счете может быть нулевой остаток, но даже в этом случае бизнесмену не стоит забывать о прекращении обслуживания. Пока счет действует — банк вправе начислять абонентскую плату.

Несвоевременно закрытый счет может повлечь и другую проблему: если на него поступят деньги после закрытия ИП, операция будет признаком незаконного предпринимательства для ФНС, а это как минимум карается штрафом.

Обратитесь в свой банк, чтобы уточнить — можно ли закрыть счет дистанционно: большинство кредитных организаций поддерживают такую возможность.

О дебиторской задолженности не переживайте: мы уже говорили, что она доступна для востребования вне зависимости от статуса ИП.

2. Этапы снятия ИП с учета

2.1 Подготовка документов по способам подачи

Для закрывающихся ИП есть приятное известие — большой пакет документов вам не потребуется. Самое важное — правильно подготовить заявление №Р26001. ФНС принимает только актуальные бланки с информацией, внесенной в соответствии с правилами машиночитаемости бланков.

Это значит, что вам придется внимательно изучить условия заполнения, требования к шрифту, пробелам, сокращениям и переносам или воспользоваться онлайн-сервисом, который заполнит заявление автоматически в соответствии со всеми правилами.

Кроме заявления, могут потребоваться документы, которые предъявляются в зависимости от способа подачи:

• Квитанция на госпошлину предъявляется, если документы подаются в бумажном виде в ИФНС — лично предпринимателем, почтой или представителем ИП. В этом случае нужно заранее оплатить 160 рублей, а квитанцию желательно предоставить при подаче. Если будете подавать данные на ликвидацию дистанционно, то платить госпошлину вам не потребуется, и квитанция не пригодится.
• Паспорт необходимо иметь при себе, если вы будете подавать документы самостоятельно в налоговую инспекцию или МФЦ. Паспорт удостоверяет личность заявителя.
• Доверенность от нотариуса потребуется вашему представителю, если вы доверяете подачу документов третьему лицу.

Не забудьте, что при подаче бумажных документов без личного присутствия (представителем или почтой), вам нужно заранее посетить нотариуса, чтобы удостоверить свою подпись на бланке Р26001. А если вы подаете распечатанное или заполненное вручную заявление лично в налоговую или многофункциональный центр — вашу подпись удостоверяет сотрудник (расписаться нужно при нем).

2.2 Подача данных в ИФНС по закрытию ИП

Отправить документы по ликвидации в налоговую сегодня можно разными способами:

• Онлайн через наш сервис, если хотите закрыть ИП без сотрудников, не посещая инспекцию лично. Нужные документы сервис сформирует автоматически и направит в ФНС по цифровой подписи.
• В ИФНС или МФЦ, в бумажном виде. Можно обратиться самому или доверить подачу представителю с оформленной на него доверенностью.
• Почтовой отправкой или курьером.
• С помощью нотариуса, по его ЭЦП. Удобный, но дорогостоящий способ подачи.

С нашим сервисом, вам не придется стоять в очередях или платить нотариусу за удаленную подачу. Вы сами подготовите заявление в автоматической программе и направите его в ИФНС через наш сайт. Это займет не более 15 минут!

2.3 Получение уведомления о ликвидации ИП

Заявитель узнает о результате рассмотрения документов через 5 дней после их подачи. По умолчанию, ФНС направит уведомление по электронной почте, которую вы укажите в поле контактной информации в бланке Р26001. Если же в ликвидации будет отказано, в письме от ФНС будет написана причина.

При желании получить подтверждение прекращения деятельности в бумажном виде — не забудьте, что нужно поставить соответствующую отметку при подаче формы Р26001 и забрать распечатанный лист записи ЕГРИП по месту подачи.

2.4 Сроки подачи налоговой декларации для ИП на УСН

Следовать нашей пошаговой инструкции можно как при закрытии ИП на УСН без работников, так и с ними. Разница состоит в одном пункте — работодатели до подачи заявления должны уволить персонал в соответствии с нормами Трудового Кодекса.

В любом случае завершающий этап ликвидации бизнеса предпринимателя на упрощенном налоге — это подача налоговой декларации. Срок ее отправки в законе не прописан, но мы рекомендуем ориентироваться на разъяснения Минфина, в которых ведомство советует сдавать декларацию по УСН не позже 25 числа следующего месяца после закрытия ИП.

Важно: Налоговая декларация подается, даже если предприниматель ни дня не отработал за прошедший год. В таком случае, декларация подается нулевая.

Если не планируете подавать заявление онлайн, наш сервис будет полезен для формирования документов. Мы поможем правильно заполнить графы заявления Р26001 и приложим инструкцию по подаче в налоговый орган. Вы будете уверены, что ФНС не откажет в снятии с учета из-за ошибок при заполнении формы.

1. Перечень оснований для закрытия ИП

Список причин, по которым может быть прекращена деятельность индивидуального предпринимателя, представлен в Федеральном законе № 129 “О госрегистрации ИП и юрлиц”. Согласно этому документу, основания и инициаторы процесса могут быть следующими:

• Добровольная ликвидация ИП по заявлению предпринимателя в случае принятия решения о завершении коммерческой деятельности или выборе новой формы бизнеса (открытии юрлица, переходе на самозанятость).
• Закрытие ИП в случае смерти предпринимателя. Налоговая сама аннулирует регистрацию ИП, получив сведения из ЗАГС.
• Ликвидация ИП по банкротству — процесс может инициировать как сам ИП, так и те, кому он должен — кредиторы, уполномоченные органы, ФНС. Решение о признании несостоятельности выносит суд.
• Принудительная ликвидация в случае нарушения законодательства может быть инициирована налоговой, через суд.
• Прекратить деятельность придется, если вынесено соответствующее судебное постановление, запрещающее ведение коммерческой деятельности на определенный период.
• Закрытие ИП по решению ФНС допускается, если предприниматель не уплачивал обязательные бюджетные отчисления и не подавал отчеты в течение 15 месяцев.
• При аннулировании ВНЖ или в связи с истечением срока действия документа, разрешающего ИП иностранцу проживание в РФ, статус предпринимателя аннулируется.

Перечисленные основания законны, а значит регистрация ИП может быть аннулирована по добровольному решению. Рассмотрим далее, как прекратить коммерческую деятельность правильно, не допустив конфликтов с ФНС, бывшими партнерами и сотрудниками.

2. Как закрыть ИП самостоятельно по шагам:

Процедура снятия ИП с учета не сложная: для аннулирования записи в ЕГРИП необходимо подготовить соответствующее заявление и выбрать комфортный вариант подачи документов в налоговую инспекцию. С помощью пошаговой инструкции по закрытию ИП в 2022 году вы узнаете, как правильно ликвидировать ИП.

2.1 Формирование пакета документов

Для ликвидации ИП по собственному желанию предпринимателя необходимо подготовить заявление по форме Р26001. Важно найти актуальный бланк и соблюдать все требования ФНС к заполнению документов. Если использовать старую форму или отклониться от правил заполнения — налоговая откажет в закрытии ИП.

По этой причине мы рекомендуем воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом, который подготовит заявление правильно.

В определенных ситуациях предпринимателю нужно предоставить дополнительные документы:

• Квитанция, подтверждающая уплату государственной пошлины. Оплачивать 160 рублей за закрытие ИП необходимо только в одном случае — если документы будут предоставлены в распечатанном виде непосредственно в инспекцию. Если же ИП будет подавать документы электронно (онлайн, через МФЦ, через нотариуса), то платить деньги и предоставлять квитанцию не придется.
• Доверенность. Если подача документов на закрытие ИП возложена на представителя.

Не забудьте: важно заверить у нотариуса не только доверенность на представителя, но и подпись предпринимателя на заявлении.

Заявление по форме Р26001

Форма Р26001 для закрытия ИП — Сформировать документы

• Сформировать заявление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненные документы и инструкцию по подаче Сформировать документы
• Скачать шаблон заявления Р26001 для печати и заполнения от руки PDF, 34 КБ
• Скачать образец формы № Р26001 для заполнения на компьютере XLS, 42 КБ

2.2 Обращение в налоговую: способы подачи

Несложно понять, куда подавать заявление на закрытие ИП — разумеется, в орган, который зарегистрировал предпринимателя, то есть — в налоговую инспекцию. По процессу постановки на учет вы помните, что регистрационные действия осуществляют не все ИФНС — обращаться нужно в ту же налоговую, где вы получали лист записи ЕГРИП.

Подать документы в ФНС можно разными способами:

1. Через интернет с помощью нашего онлайн-сервиса. Мы помогаем заполнить нужную форму и направить её в налоговую по ЭЦП.
2. Через личный кабинет налогоплательщика или сайт Госуслуги, если у вас есть активная УКЭП. Не забудьте, что в этом случае помимо токена с сертификатом ЭЦП вам потребуется специальная криптопрограмма с активированной лицензией и подходящий браузер. Избежать лишних затрат и непростой подготовки можно, обратившись к нашему сервису.
3. Лично в ИФНС. Документы примут в распечатанном виде в налоговой по месту регистрации, если вы предварительно уплатите госпошлину.
4. Через ЭЦП нотариуса. Данная услуга оказывается нотариусами на платной основе.
5. Через отделения МФЦ. Заявление будет направлено электронно, по каналам межведомственного взаимодействия.

3. Как закрыть ИП с сотрудниками

ИП без работников закрыть гораздо легче. Если же вы являетесь работодателем хотя бы с одним сотрудником, придется совершить ряд дополнительных действий для прекращения трудовых отношений с персоналом:

1. Сообщить об увольнении персонала в службу занятости. Предприниматель с небольшим штатом до 15 человек должен сделать это не менее, чем за 14 дней, а работодатели, у которых 15 более сотрудников, обязаны уведомить ЦЗН не меньше, чем за 3 месяца.
2. Сообщить персоналу о предстоящей ликвидации бизнеса за 14 дней до расторжения договора. Такое условие обычно прописывается в трудовом соглашении с сотрудниками.
3. Разобраться с кадровой документацией: вам нужно будет издать приказы, внести информацию в трудовые книжки, подготовить справки о доходах и расчетные листы.
4. Подать отчетность в ПФ РФ.
5. Перечислить сотрудникам зарплаты и компенсировать дни неиспользованного отпуска.

4. Сроки и порядок расчетов по долгам

Возникшие в результате коммерческой деятельности обязательства не обнуляются и не списываются — они переходят к физическому лицу, которым ИП станет после ликвидации. Это означает, что погасить задолженность перед партнерами и бюджетом все равно придется. Технически закрыть ИП можно и с долгами, но есть определенные сроки и порядок их уплаты.

Подробнее о порядке расчетов ИП с задолженностью читайте ниже.

Сроки уплаты долгов в бюджет

• Взносы в страховые фонды за себя индивидуальный предприниматель должен перечислить не позднее 15 дней после ликвидации ИП. Сумма взносов уменьшается на неотработанные дни.
• Налоговые взносы на УСН и ЕСХН предприниматели перечисляют в бюджет не позднее 25 числа следующего месяца.
• На патенте налоги уплачиваются иначе: условиями предусмотрена оплата патента до его окончания. Предприниматель должен закрыть патент до ликвидации ИП, а денежные средства за неиспользованный период можно вернуть.

Если сложное финансовое положение не позволяет предпринимателю рассчитаться с долгами перед бюджетом в установленные законом сроки, можно подать запрос на реструктуризацию задолженности в ФНС. Если запрос не будет одобрен, ИП может инициировать процедуру банкротства.

Особенность: после исключения из реестра, предприниматели на УСН не имеют права снижать налоги на размер страховых отчислений, уплаченных после закрытия ИП.

Сроки расчетов с контрагентами

Долги перед партнерами переходят физлицу также, как долги перед бюджетом. Но, варианты закрытия кредиторской задолженности можно обговорить индивидуально: кредиторы могут согласиться на рассрочку оплаты, изменение даты платежа или полное списание долга (ст. 415 ГК РФ допускает и такой вариант).

Отдельного внимания заслуживает вопрос погашения дебиторской задолженности: у партнеров тоже могут остаться долги перед ИП и бывший предприниматель вправе из востребовать. Платежи от подрядчиков и заказчиков будут осуществляться в адрес физлица и считаться доходом. Соответственно, после закрытия ИП физическое лицо должно уплатить 13% с полученного дохода, подав налоговую декларацию.

Учтите: самые негативные последствия несет неисполнение финансовых обязательств перед сотрудниками: работодатели несут административную ответственность по ст. 5.27 Кодекса об административных правонарушениях.

В случае неисполнения обязательств перед партнерами, бывшее индивидуальным предпринимателем физлицо может быть вызвано ответчиком для решения спора по долгу в судебном порядке.

5. Что нужно сделать еще: касса, печать, банковский счет

Чтобы закрыть бизнес окончательно, недостаточно одного заявления в налоговую. Рекомендуется ряд дополнительных действий, которые помогут в дальнейшем избежать недоразумений и лишних расходов:

1. Закройте кассу, сняв отчет о закрытии ФН. Направьте этот документ в ФНС, а налоговая сама снимет ККТ с учета после ликвидации ИП.
2. Уничтожьте оттиск печати ИП, если использовали ее в работе. Печать может быть использована в мошеннических целях! Закон не устанавливает конкретного порядка уничтожения печати, можно выбрать любой способ, оставляющий доказательства этого процесса. К примеру, ИП может собрать комиссию и составить акт с подписями присутствующих, в свободной форме. Данный акт следует хранить у себя.
3. Закройте счет в банке. Кредитная организация не вправе самостоятельно приостановить обслуживание, даже если нулевой баланс. О формате заявления лучше задать вопрос непосредственно в банке: менеджеры подскажут, как закрыть счет и расторгнуть договор обслуживания. Сделайте это как можно быстрее, поскольку абонентская плата за обслуживание начисляется вне зависимости от наличия операций!
4. Электронная подпись. Если сертификат УКЭП был получен после 1 января 2022 года — то подписью можно будет пользоваться в личных целях: новые УКЭП универсальные. Ранее полученные сертификаты бесполезны для физлиц: после окончания срока действия подписи просто не продлевайте сертификат.

6. Почему налоговая может отказать в ликвидации ИП

Налоговая служба может отказать индивидуальному предпринимателю в ликвидации ИП при определенных обстоятельствах. Основание будет указано в уведомлении от ФНС. Как правило, ФНС отказывает ИП по таким причинам:

• Подача документов в другую ФНС. Заявление должно быть направлено в налоговую по месту регистрации, пересылать документы между инспекциями никто не станет.
• Не уплачена пошлина (касается личной подачи документов в налоговую)
• Ошибки при заполнении бланка Р26001, использование неактуальной формы.

Если ФНС отказала в снятии с учета, не указав законное основание — индивидуальный предприниматель вправе обжаловать отказ через суд. Подача документов через наш сервис гарантирует отсутствие ошибок в заявлении и выбор верной ИФНС. Экономьте время, пользуясь преимуществами сервиса.

1. Подготовка перед ликвидацией бизнеса

Перед извещением налоговой о намерении снять бизнес с учета, нужно провести подготовительные процедуры, следуя предложенной последовательности. Эти шаги нужно пройти до уведомления ИФНС, поскольку в противном случае можно нажить серьезные проблемы — штрафы, пени, и стать ответчиком по судебному разбирательству.

До того как закрыть ИП без работников, пройдите шаги по пунктам 1.1-1.3.

1.1. Уплата налогов, взносов, обязательств перед партнерами

Предприниматели по закону несут ответственность своим собственным имуществом, а значит после снятия с учета финансовые обязательства, накопленные в результате работы, не исчезнут. Поэтому, допускается официальное прекращение деятельности ИП с долгами: так как их можно спросить с физического лица. Но, стоит понимать, что при отклонении от установленных сроков уплаты налогов и взносов, к сумме задолженности прибавятся штрафы, пени, неустойки.

Не стоит допускать возникновения разногласий по финансовым обязательствам, погасите долги вовремя, учитывая допустимые сроки:

• Уплатите взносы в страховые фонды за себя в 15-дневный срок после снятия с учета. Размер задолженности вы узнаете, уменьшив тариф на количество неотработанных дней.
• При закрытии ИП на УСН без работников, перечислите налог не позже 25 числа следующего месяца после снятия с учета. Если применяете ЕСХН, ориентируйтесь на такие же сроки.
• В случае ликвидации ИП на патенте без сотрудников, придется оплатить патент до подачи заявления, так как условия предполагают расчет “до окончания срока”.
• Рассчитайтесь с кредиторами, придерживаясь условий договора. Погашать долги партнерам досрочно не нужно — все даты прописаны в соглашении.

Не забывайте, что лица, заинтересованные в возврате задолженности, имеют право вернуть причитающиеся средства через суд. Если денег на погашение долгов не хватает, не стоит тянуть — лучше попробуйте договориться с инспекцией и бывшими контрагентами. Зачастую ФНС входит в ситуацию и дает отсрочку на уплату налога, а партнеры соглашаются оттянуть дату расчета.

Обратите внимание: После снятия с учета, дебиторская задолженность остается наравне с кредиторской. То есть, бывший бизнесмен также может рассчитывать на возврат долгов со стороны контрагентов, независимо от того, что лишился статуса ИП.

1.3 Закрытие банковского счета

Даже когда баланс бизнес-счета нулевой, и бизнесмен давно не проводил по нему операции, нужно расторгнуть договор с банком. Это важно, поскольку забывчивость может стоить серьезного конфликта с налоговой. В случае, если вам поступят деньги на бизнес-счет после исключения из ЕГРИП, операция будет считаться признаком осуществления незаконной коммерческой деятельности.

А ещё, на многих расчетных счетах предусмотрена абонентская плата за обслуживание, которая будет начисляться вне зависимости от остатка.

О способах закрытия расчетного счета лучше проконсультироваться в своем банке: большинство кредитных учреждений дают возможность расторжения дистанционно.

Не беспокойтесь, если ждете поступления дебиторской задолженности: мы уже упоминали, что вы в любом случае можете на нее рассчитывать даже в статусе физ.лица без расчетного счета.

2. Процесс ликвидации ИП поэтапно

2.1 Документы для налоговой и госпошлина

Для ликвидации готовить много документов не потребуется. Основной документ, который нужен налоговой — это заявление от предпринимателя по форме Р26001. При подготовке бланка, используйте только актуальные формы и придерживайтесь строгих требований по заполнению.

Ошибка в этом заявлении, даже небольшая помарка — это повод для отказа налоговой в закрытии ИП! Подготовить заявление правильно можно с нашим сервисом — ошибок точно не будет.

В зависимости от выбранного способа подачи, ИП могут потребоваться дополнительные документы:

• Чек или квитанция об уплате пошлины. Предприниматели платят в бюджет 160 рублей за подачу документов в бумажном виде (распечатанные бланки принимают непосредственно в ИФНС, по почте или от представителя ИП). При выборе дистанционных способов подачи, госпошлина не платится.
• Паспорт спросят в МФЦ или в налоговой инспекции, чтобы подтвердить личность заявителя.
• Доверенность от нотариуса нужна представителю ИП, в случае подачи документов через доверенное лицо.

Важно: при обращении доверенного лица в налоговую инспекцию или отправке заявления почтой, предприниматель должен удостоверить свою подпись заранее у нотариуса. А если документы подаются в бумажном виде в ИФНС или многофункциональный центр, подпись ИП удостоверяет сотрудник, который будет принимать заявление.

1. Список задач до подачи документов

До сбора документов, для извещения налоговой о намерении закрыть бизнес, предприниматель должен пройти ряд подготовительных этапов. Соблюдение последовательности действий важно, поскольку без этих шагов у предпринимателя могут возникнуть такие проблемы, как начисление штрафов, неустойки, претензии со стороны ФНС и даже судебные разбирательства.

Изучите список, что нужно будет сделать до подачи документов.

1.2 Отчетность по кассе

При закрытии кассы заявление в ИФНС подавать не требуется — налоговая самостоятельно снимет с учета ваш аппарат, когда будет исключать запись из реестра ЕГРИП. Но, это не означает, что с вашей стороны не потребуется никаких действий. Перед ликвидацией ИП должны отправить всю информацию с фискального накопителя в налоговый орган, а также предоставить отчет о закрытии накопителя оператору фискальных данных.

Новые смарт-терминалы работают дистанционно и позволяют передать отчет с накопителя онлайн, но если вы работали с автономной кассой, придется посетить сервисный центр и ИФНС с накопителем, чтобы там могли считать данные.

Особенность: После прекращения деятельности ИП нельзя утилизировать накопитель фискальных данных в течение 5 лет: в любой момент ФНС имеет право затребовать данные для внеплановой проверки по прошлым периодам.

2.1 Документы для закрытия ИП и госпошлина

Чтобы прекратить деятельность, предприниматель должен предоставить в ИФНС соответствующие документы. Их не много, главный документ в списке — это заявление по форме Р26001. Его нужно подготовить в соответствии со всеми правилами и требованиями налоговой — использовать актуальный бланк, придерживаться условий машиночитаемости (определенный шрифт, правила переносов, сокращений и пр.).

Если документ будет оформлен неверно, ФНС откажет предпринимателю в ликвидации! Используйте наш онлайн-сервис, чтобы не беспокоиться о наличии ошибок в документах.,

Дополнительно может потребоваться:

• Паспорт, для удостоверения личности при личном посещении отделения налоговой инспекции.
• Паспорт и доверенность представителя, если подавать заявление вы отправите другого человека. Не забудьте, что доверенность нужно заверить нотариально.
• Квитанция на пошлину 160 рублей нужна в ситуациях, когда ИП подает документы не электронно, а в распечатанной форме — в инспекцию, почтой или представителем. При онлайн-подаче пошлины нет.

Важная деталь: при выборе способа подачи почтой или представителем, предприниматель должен удостоверить личную подпись на заявлении нотариально! При обращении в МФЦ или инспекцию, подпись заранее ставить не нужно — это делается в присутствии сотрудника, который будет принимать заявление.

2.2 Подача в ИФНС

Проинформировать налоговую о прекращении деятельности можно, направив документы наиболее удобным для вас образом:

• Без личного присутствия, через наш онлайн-сервис. Так, вы подготовите документы и отправите их всего за 15 минут по цифровой подписи. Это удобно, а отказ из-за ошибок исключен.
• Лично обратившись в налоговый орган или МФЦ с распечатанным заявлением и оплаченной пошлиной, либо доверив эту задачу представителю с доверенностью.
• Дистанционно — отправив документы в инспекцию курьером или по почте.
• Онлайн по цифровой подписи нотариуса, это платная услуга.

С нашим сервисом это возможно! Мы поможем подготовить нужные документы и подадим их в налоговый орган дистанционно. Всего 15 минут за компьютером вместо очередей и нотариусов.

1. Рассчитать и уволить сотрудников

Если ИП выступает в качестве работодателя, то при закрытии необходимо соблюдать требования закона о защите прав сотрудников:

Уведомление службы занятости

Это требование закона, а не Трудового кодекса, так как государство контролирует ситуацию с количеством безработных. Поэтому предприниматель обязан сообщить в Службу занятости о сокращении сотрудников. Это нужно сделать за 2 недели до увольнения.

Закон разрешает подать уведомление в свободной форме. В документе указывают должность, квалификацию, специальность и зарплату.

Предупреждение сотрудников

По закону, организация предупреждает сотрудника о сокращении за 2 месяца, но для ИП это правило не действует. Поэтому важно этот момент заранее закрепить в трудовом договоре. Например, установить срок в 2 недели.

Затем издают приказ о прекращении действия трудового договора. Для этого проще использовать стандартную форму № Т-8.

В приказе нужно написать основание для увольнения. Обычно используют пункт 1. часть 1 из статьи 81 Трудового кодекса: «Расторжение трудового договора из-за прекращения деятельности индивидуального предпринимателя».

Приказ под подпись показывают сотрудникам. Эксперты не рекомендуют увольнять сотрудников по собственному желанию: появляется угроза, что работник подаст в суд и оспорит законность увольнения.

Затем делают отметку об увольнении в трудовой книжке и карточке сотрудника. В последний рабочий день сотрудникам выдают справку о стаже СЗВ-СТАЖ, справку о доходах 2-НДФЛ, трудовую книжку и справку СТД-Р, если попросит сотрудник.

И самое главное, сотрудникам обязательно выплачивают зарплату, компенсацию за неиспользованный отпуск и другие начисления по трудовому договору.

2. Уплатить взносы и сдать отчеты

Не стоит забывать, что при закрытии за сотрудников обязательно платят взносы и налоги. Для этого отправляют документы в контролирующие органы:

РСВ и 6-НДФЛ для Федеральной налоговой службы.
Форма 4-ФСС для Фонда социального страхования.
Формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД для Пенсионного фонда России.

3. Снять с учета ККТ (онлайн-кассу)

По закону предприниматель должен обратиться к налоговикам, если он потерял кассовый аппарат или передал в пользование другому лицу. В случае закрытия ИП сотрудники ФНС обязаны автоматически снять онлайн-кассу после появления отметки в ЕГРИП. Но если предприниматель хочет убедиться, что кассу точно снимут с учета, то надо написать заявление в ФНС.

Это делают в налоговой инспекции, на сайте службы или через личный кабинет оператора фискальных данных.

4. Уничтожить печать

Индивидуальные предприниматели имеют право работать без печати, но некоторые ее используют. Когда статус ИП закрыт, то печать становится недействительной. Но ее могут использовать мошенники, и тогда у правоохранительных органов могут появиться вопросы. Поэтому лучше ее уничтожить.

Это можно делать самостоятельно. Но придется издать приказ об уничтожении печати, составить акт и все это сделать в присутствии специальной комиссии. В комиссию могут входить любые люди.

Например, родственники, друзья или сотрудники. Акт и приказ нужно обязательно сохранить. Все документы заполняются в свободной форме.

Главное, не забыть указать номер печати или штампа и фио членов комиссии.

Печать может уничтожить и сторонняя организация. Но это сделают за дополнительные деньги. В этом случае попросят заявление, документы ИП и выписку из ЕГРИП. После уничтожения печати, нужно обязательно забрать акт.

5. Закрыть все дела с партнерами и контрагентами

Это одна из самых важных вещей в процессе закрытия ИП. Необходимо прекратить все договоры и оплатить все задолженности перед контрагентами. Это важно сделать, потому что индивидуальный предприниматель отвечает за долги собственным имуществом.

Например, организатор концертов заказал рекламу на билбордах и smm-продвижение в рекламном агентстве. За все работы он должен заплатить 100 тысяч рублей. Если он не рассчитается за эту работу и закроет ИП, то агентство имеет право подать в суд.

Скорее всего, это приведет к аресту банковских счетов, а приставы могут забрать часть имущества. Но если контрагенты готовы ждать, то можно вернуть деньги и после закрытия ИП.

Необходимо добиться и того, чтобы контрагенты оплатили все долги перед ИП. Просто физическому лицу будет сложнее это сделать. Потому что дела будет рассматривать обычный суд, а индивидуальный предприниматель имеет право сразу обратиться в арбитражный суд. Это более компетентный орган в денежных спорах.

6. Подготовить пакет документов для налоговой

Придется предоставить документы в налоговую, а именно в отделение, где проходила регистрация ИП. Для этого заполняют форму № Р26001.

Форму заполняют ручкой или на компьютере. В разделе 3 ничего писать не нужно, а раздел 4 заполняется, если заявление подает представитель ИП. При этом у него должна быть доверенность, которую заверили у нотариуса. Подпись предпринимателя тоже должна быть заверена, кроме случая, когда он передает документы сам и подтверждает личность паспортом.

Нужно оплатить Госпошлину в 160 рублей. Ее можно сформировать на сайте ФНС. Еще в правилах написано, что нужно предоставить справку в ПФР, что предприниматель вел персонифицированный учет. Но на практике налоговики делают это самостоятельно в рамках межведомственного обмена документами.

Для подачи документов есть несколько способов:

• Самостоятельно в отделении ФНС. Обязательно возьмите с собой паспорт.
• Через доверенное лицо. Его полномочия нужно обязательно заверить у нотариуса.
• Почтой. Не забудьте объявить стоимость и сделать опись документов. Подпись предпринимателя должна быть заверенной у нотариуса.
• Сайт ФНС или портал Госуслуги. Понадобится квалифицированная электронная подпись.
• В МФЦ. Самостоятельно или через представителя.

Если в документах нет ошибок, а у налоговиков не появились вопросы, то в течение 5 рабочих дней налоговики высылают уведомление о снятии с учета и запись в ЕГРИП. В целом, нужно сказать, что контролирующие органы спокойно смотрят на закрытие ИП и не подозревают заранее предпринимателя в чем-то. Проблемы будут только, если не оплатить взносы и налоги.

7. Закрыть расчетный счет

Это довольно просто сделать — достаточно написать в свой банк через личный кабинет и представители банка пришлют бланк для заявления. После этого счет закроют.

Но директор департамента разработки продуктов банка «Юнистрим» Лев Соколов говорит, что банк все равно закроет счет, если индивидуальный предприниматель прекращает деятельность:

«У каждого банка есть личный кабинет в ЦБ, который связан и с налоговой. Происходит постоянный обмен информацией. Например, когда нужно удержать деньги в рамках взысканий. Поэтому в банке увидят, что ИП закрыл свой статус. После этого ему отправят уведомление, что его расчетный счет закрывают»

9. Заплатить налоги и сдать отчетность

Сроки для сдачи отчетности зависят от систем налогообложения:

• ИП на УСН. Декларацию подают не позже 25 числа месяца, который идет за месяцем закрытия ИП. На титульном листе необходимо поставить 50 в поле «Код налогового периода».
• ИП на ОСН. Декларацию 3-НДФЛ подают в течение 5 дней после внесения записи в ЕГРИП, а налог нужно заплатить в течение 15 дней. Декларацию по НДС подают не позже 25 числа месяца, который идет за кварталом, в который ИП прекратил деятельность. Налог платят сразу или делят на 3 части и платят каждый месяц до 25 числа в течение квартала.
• ИП на ЕНВД. Подают декларацию не позже 20 числа месяца, который идет за месяцем закрытия ИП. Налог необходимо уплатить до 25 числа того же месяца.
• ИП на патенте. Подают заявление до окончания патента. Имеют право пересчитать стоимость патента, а переплату вернуть или отправить в счет других налогов.

ИП должен обязательно заплатить налоги. Если прекратите бизнес и останетесь должны, то контролирующие органы не оставят вас в покое. Все долги переходят на физическое лицо. Их взыщут с помощью судебных приставов или через процедуру банкротства. А после этого могут запретить заниматься бизнесом на 5 лет.

Юрист в сфере HoReCa Юлия Вербицкая рекомендует применять небольшие хитрости, чтобы снизить налоги:

«Многие не закрывают ИП, думая, что это нельзя делать при наличии долгов по налогам. Но это не так, если ИП не используется, как раз лучше не копить лишние долги и как можно быстрее его закрыть, а уже потом понемногу рассчитываться с долгами. Увы, отсутствие операций по счету не освобождает от страховых взносов, а это более 40 тыс.

рублей в год. Хотя не спешите закрывать ИП, есть способ, который использую сама. Это очень хорошая альтернатива закрытию ИП, чтобы сэкономить на страховых взносах.

Бывает, что ИП используется редко, но все равно изредка требуется выставить счет какой-нибудь компании и принять оплату официально на реквизиты ИП (кто-то отказывается работать с физическими лицами, даже если они оформлены как самозанятые). Тогда можно не закрывать ИП, а сменить систему налогообложения: отказаться от УСН и выбрать систему «налог на профессиональный доход». Это именно та система, которую используют самозанятые (6% с юрлиц и ИП, 4% с физических лиц).

Ее могут применять и лица, зарегистрированные в качестве ИП, и у нее есть очень хороший бонус — она освобождает от уплаты страховых взносов. Кроме того, не надо будет сдавать налоговую декларацию, вся отчетность происходит в приложении «Мой налог». У этого режима есть ограничения (например, нельзя иметь работников, перепродавать товары и т.д.), но для большинства предпринимателей, оказывающих услуги в одиночку, он подойдет»

А Марат Самитов рекомендует еще один лайфхак:

«Многие предприниматели забывают вовремя платить фиксированные страховые взносы и делают это уже после закрытия ИП. А если это сделать заранее, то уже после закрытия ИП можно уменьшить упрощенный налог на сумму фиксированных страховых взносов. Но обычно такие вещи отслеживает бухгалтер и предприниматели переплачивают»

Кстати, в ПланФакте мы писали про законные способы сокращения налогов на УСН. Прочитайте и используйте их, чтобы улучшить финансовое положение бизнеса.

10. Обязательно хранить документы

Многие предприниматели ошибочно думают, что закрыли статус индивидуального предпринимателя, и можно обо всем забыть, но это не так. Налоговые документы и книги учета и расходов необходимо хранить еще 4 года после закрытия ИП. Дело в том, что налоговики имеют право задать вопросы или попросить пояснения в любой момент.

Например, ваш контрагент попал под подозрения, и инспекторы начали проверку всех сделок.

Документы кадрового учета хранят в течение 50 лет. Это трудовые договоры, приказы о приеме на работу или увольнении, личные дела, карточки сотрудников, ведомости по начислению зарплаты.

Как узнать, что статус ИП закрыт

На сайте ФНС есть специальный раздел для уточнения информации. Достаточно выбрать регион, ввести ИНН или ФИО, чтобы узнать о состоянии статуса индивидуального предпринимателя.

Как закрыть ИП, если не велась деятельность

В этом случае нет принципиальных отличий. Нужно уплатить все взносы, налоги и сдать отчеты. И уже потом выполнить весь порядок действий, который описан в этой статье.

Какие ошибки чаще всего допускают при закрытии ИП

Главные ошибки связаны с тем, что люди не платят взносы и налоги. Многие считают, что этого не нужно делать, раз предприниматель прекратил свою деятельность. Вторая распространенная ошибка — потеря документов. Предприниматели в целом часто довольно плохо следят за документооборотом, а после прекращения деятельности тем более. Но это неправильно.