Возврат ндс на карту

Налог на добавленную стоимость — это фиксированная надбавка, которую включают в цену всех товаров, работ и услуг. Наценка есть практически везде, только при розничной торговле она уже включена в ценники. Добавочный налог учтен не только в ценах автомобилей премиум-класса, ювелирных украшений и элитной мебели, но и в стоимости буханки белого хлеба, спичек и пачки соли.

Платят сбор все россияне, а не только предприниматели и организации. Граждане приняли с большим энтузиазмом информацию: как получить НДС компенсацию на карту, и правда ли это — нет, это мошенническая схема. Ее разработали несколько лет назад и с успехом продолжают применять.

Суть обмана — в получении данных банковских карт и доступа к ним. Или мошенники просят оплатить им затраты по обработке заявки и пересылке денег.

Физические лица не вправе вернуть наценку на добавленную стоимость с товаров, работ и услуг, приобретенных в пределах России. Денежный возврат НДС для физических лиц в 2022 году с покупки продуктов питания, ГСМ, коммунальных услуг и других товаров не закреплен на законодательном уровне. Все предложения такого рода — это обман!

Если вам предлагают вернуть на карту физического лица НДС с покупки — это 100% мошенники. Ни в коем случае не сообщайте им паспортные данные, личные сведения и реквизиты банковских карт. Не переводите деньги мошенникам. Предлоги используются разные:

• комиссия за перевод;
• услуги юриста;
• оплата почтовых расходов.

Это обман! В лучшем случае вы потеряете от 100 до 1700 рублей «комиссионных», в худшем — мошенники снимут все деньги с карточек и вкладов.

Возможно ли физлицу вернуть НДС

Налоговым кодексом РФ и других государств предусмотрена выплата компенсации за НДС за совершенные покупки. Но россияне получат обратно налог только с зарубежных покупок. Это система такс-фри, которая стала доступна для граждан РФ недавно.

Вернуть НДС получится только с покупок, совершенных за рубежом! Совершая покупку, заполните специальную форму Tax free.

Вернуть налог разрешено не со всех товаров иностранного происхождения. Перечень продукции, по которой предусмотрен возврат, устанавливается в отношении каждого иностранного государства в индивидуальном порядке. Например, правила возврата НДС из Швейцарии и Испании предусматривают разные товары и продукцию.

Рекомендуем уточнить перед покупкой, доступен ли возврат по системе Tax free. Обычно заполнить форму и получить деньги разрешается перед выездом из страны, непосредственно в аэропорту или на вокзале. В случае отсутствия такого сервиса доступен дистанционный возврат с оформлением заявки по интернету.

Все правила, кому положена компенсация НДС и как ее получить, доступны на сайте фискальных органов государства, где совершены покупки. Потребуются чеки на покупки и заполнение специальной формы. На основании чеков деньги возмещают быстро на указанные банковские реквизиты или наличными.

Особенности Tax free для иностранцев в России

Система такс-фри работает и в России. Иностранные граждане теперь вправе заявить на возмещение налога с товаров, приобретенных в России. Здесь действует аналогичный алгоритм.

Правила для иностранца, как вернуть НДС физическому лицу с покупки товара в России:

1. Минимальные траты иностранца (кроме стран ЕАЭС) в день на покупки в России — 10 000 рублей.
2. Покупки подтверждают документально. Одним или несколькими чеками.
3. Вся приобретенная продукция в РФ подлежит вывозу за ее пределы. На чеке проставляется отметка таможенного органа России.
4. Компенсацию по обращению иностранца предоставляет организация розничной торговли либо иная уполномоченная ею компания.
5. Сумма компенсации определяется как разница между исчисленным организацией налогом и стоимостью услуг по его возврату.

К услугам по возврату добавочного налога применяется ставка 0%. Организации вправе принять возвращенный иностранцу налог к вычету.

Гражданам государств ЕАЭС (Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии) не положена компенсация НДС, это связано с особенностями налогообложения и заключенными соглашениями между странами об общем таможенном пространстве.

Что понадобится физлицу для возврата НДС по системе Tax free

Единственная законная возможность вернуть добавочный налог обычному человеку — это возмещение по системе такс-фри. Но эта система не отвечает на вопрос, как физическому лицу получить на карту компенсацию НДС бесплатно через госуслуги, — такая форма не предусмотрена в России.

Схема, как физическому лицу вернуть налог по системе Tax free:

1. Российский гражданин отправляется за рубеж. Например, в отпуск в Европу.
2. Турист приобретает товары иностранного производства, в цену которого уже включен налог на добавленную стоимость.
3. После оплаты получает специальный чек, раскрывающий ключевые данные о покупке.
4. При отправке на родину, в таможенной зоне аэропорта отправления, следует подать на проверку чек и обновку.
5. Работник таможни проверит не только специальный чек на покупку, в котором отражен налог, но и саму покупку. Будьте готовы предоставить товар к досмотру.
6. После завершения таможенной процедуры на чеке ставится отметка, подтверждающая вывоз товара.
7. По возвращении в Россию деньги допускается вернуть прямо в аэропорту.
8. Предусмотрены и другие способы. Обратитесь в офис посредника или в банк партнера.

НДС вернут на основании специального чека, полученного при покупке товара иностранного производства. На чеке проставляется специальная отметка таможенного органа иностранного государства, подтверждающая факт вывоза покупки (ввоза в РФ).

Какие налоги вправе вернуть физлицо в России

Правила прописаны в НК РФ. Из них следует, что схемы, как вернуть НДС на свою карту за 15 минут, не существует. Для тех, кто не зарегистрирован в качестве ИП, законный способ вернуть часть уплаченных в бюджет денег только один — возврат НДФЛ. Налогоплательщику предоставляются налоговые вычеты:

• на самого гражданина;
• на детей;
• на обучение;
• на лечение;
• на покупку жилья;
• на оплату процентов по ипотеке.

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Возврат НДС: что это такое и в чем его особенности

Говоря о возврате НДС, необходимо разобраться, что понимать под этим термином:

1. НДС к возмещению возникает, когда размер вычетов по НДС выше размера налога, который потом возвращается ИП и ООО на общей системе налогообложения.
2. Вычет НДС – это возможность ИП и физлица уменьшить НДС к уплате.
3. Возврат НДС при покупках в других странах.

Все три термина заменяют фразой «возврат НДС», поэтому в статье разберем каждый из случаев.

Упростить ведение налоговой и бухгалтерской отчетности поможет программа для автоматизации бизнес-процессов от Класс365. Она исключает ошибки при заполнении документов и помогает контролировать движение финансов в компании. Попробовать в действии полный функционал программы Класс365 можно прямо сейчас>>

Возмещение НДС

На возмещение НДС (первый вариант) могут рассчитывать компании и ИП, которые выплачивают НДС, т.е. налогоплательщики на основном режиме налогообложения. Процедура возврата НДС прописана в Налоговом кодексе.

Обязательство возникает, если размер вычетов по НДС выше размера налога, который уже выплачен в бюджет. Разница величин берется из данных декларации (т.е. факт должен быть зафиксирован и обоснован, доказан).

Особенности возмещения НДС одинаковы для юрлиц и ИП. По сути, право возврата может появиться у тех, кто платит НДС в принципе (то есть работает на основной системе налогообложения, а ИП и ООО на спецрежимах сюда не подходят, хотя есть пара исключений – о них во втором варианте).

Вычет НДС

Второй вариант – собственно вычет НДС. Правила вычета записаны в главе 171 НК РФ.

Суть вычета – ИП или ООО может уменьшить размер НДС на определенную сумму в конкретных случаях. Например, право вычета есть при:

• возврате товаров;
• капитальном строительстве;
• авансовых выплатах и т.д.

Нужно соблюсти условия:

• участие в «цепочке» НДС (налогооблагаемых операциях);
• наличие первичных документов на товар;
• счет-фактура за операцию.

В рамках 171 статьи НК РФ получить вычет НДС без судебных разбирательств могут только ИП и ООО на ОСНО. Однако в судах рассматривались случаи, где вычеты заявляли спецрежимники, решившие учитывать НДС в своих операциях (быть в «цепочке»), и суды выносили решение по вычету в пользу бизнеса. Но учет НДС спецрежимниками – это исключение, а не правило.

Общий порядок: срок

1. Срок камеральной проверки – два месяца. Если налоговики заподозрят, что вы нарушили закон, проверка может затянуться до трех (по п.1 ст.176 НК РФ). Сейчас ФНС рассматривает возможность сократить этот срок, запустив проект в пилотном режиме, но пока о результатах говорить рано;
2. Если камеральная проверка не показала нарушения, то в ФНС должны в течение недели решить – возместить НДС в целом виде или часть. Деньги перечисляют на счет в срок до пяти дней.

Таким образом, возвратить НДС в рамках общего порядка можно как за два месяца, так и за 12 дней.

Что делать, если налоговики нарушают сроки возврата

При нарушении сроков возврата НДС предусмотрены пени в размере ставки рефинансирования за день просрочки с 12-го дня после окончания камеральной проверки с положительным решением. Это указано в п. 10 ст. 176 НК РФ.

Таким образом, если налоговики забыли вернуть НДС после камеральной проверки, следует им напомнить – в 90% случаев инспекторы быстро отправят деньги, чтобы избежать увеличения количества пени. Либо же стоит обратиться в суд – эти дела выигрывает бизнес.

Возврат НДС для юридических лиц: пошаговая инструкция

Шаг 1. Подготовить и отправить декларацию по возврату

Учитывая, что возврат НДС делает бизнес на ОСНО с бухгалтером, все декларации ведутся в специальных сервисах, а расчеты делаются автоматически.

После отправки у налоговиков есть время на рассмотрение и выявление ошибок. Если есть нарушения, продолжайте читать схему со второго шага. Если нарушений нет – сразу переходите на шаг 6.

Контролировать правильность ведения документов вам поможет программа Класс365. В работе программа электронного документооборота ускорит согласование и утверждение документов, заполнит их автоматически на основе имеющейся базы данных. Воспользуйтесь плюсами программы Класс365 уже сегодня >>

Шаг 2. Получить акт проверки, если нарушения выявлены

Это специальный акт, который составляется с описанием найденных нарушений. Его необходимо изучить и оспорить, если получится (см. шаг 3).

Шаг 3. Возражения для налоговиков – в письменном виде

Если бухгалтер сможет отразить выпад налоговиков, то в течение месяца составляется список возражений с указаниями причин и сопроводительными документами (п. 6 ст. 100 НК РФ). Документ делается в свободной форме, в письменном виде.

Шаг 4. Рассмотрение возражений и решение о привлечении налогоплательщика к ответственности

Налоговики рассматривают возражения в течение 10 дней. И принимают решение:

• возместить НДС (частично или в полном размере);
• привлечь налогоплательщика к ответственности (и на каком основании);
• не привлекать, но и не возвращать НДС.

Шаг 5. Зачет НДС в счет погашения задолженности, если зафиксирована недоимка

Если налоговики видят в системе недоимку, то засчитывают НДС в счет ее погашения. В том случае, когда возврат НДС не покрывает недоимку, налогоплательщик обязан сам ее погасить. Если же возврат больше или равен ей, то можно считать, что налоги уплачены.

Шаг 6. Решение о возврате НДС, когда налоговики не обнаружили ошибок в декларации

Все решают налоговики в рамках камеральной проверки. Вывод о возврате НДС должен быть сделан в течение недели после окончания проверки. Еще дается 5 дней на банковское оформление.

Шаг 7. НДС возвращается на счет бизнеса, если у компании или ИП нет недоимки налогам, выплачены пени и штрафы

Если НДС вернули в срок, то процесс возврата считают оконченным. Если же налоговики нарушили, они обязаны заплатить пени. Их можно требовать через суд. Решение судьи в этом случае будет на стороне налогоплательщиков.

Шаг 8. Получение процентов за нарушение срока возврата НДС

Можно не только вернуть НДС, но и «заработать» на пени, которые накопились во время судебных разбирательств.

Налоговики должны перечислить проценты пени в размере 1% от ставки рефинансирования (ежедневно).

Вести налоговую и бухгалтерскую отчетность поможет программа от Класс365. Она исключает ошибки при заполнении документации и помогает контролировать движение денег в компании. Попробовать в действии полный функционал программы Класс365 можно прямо сейчас>>

Единый компенсационный центр возврата НДС: мошенничество

Из-за удаленной работы увеличивается время, проведенное за компьютером и количество интернет-мошенничеств. «Фишкой» второго полугодия 2020 года стали сайты-фейки «Единый центр компенсации НДС».

Их названия могут меняться: «Единый компенсационный центр возврата НДС» или «Единый центр компенсации невыплаченных денежных средств» — от перестановки слов суть мошенничества не меняется. Люди видят фейковый сайт и думают, что это ресурс государственных органов, так как дизайн очень похож.

На главной странице сайта (на самом видном месте) указана ссылка на якобы принятое постановление. Суть фейка – государство, наконец, позаботилось о гражданах и дает возможность получить компенсацию за купленные иностранные товары.

Человек сам вводит последние цифры своей банковской карты в форму и свое имя и фамилию. Система пишет, какое количество денег якобы можно получить. После этого предлагается оплатить услуги – консультацию, заполнение анкеты и т.д. Все эти деньги человек сам перечисляет мошенникам с карты. Естественно, никаких компенсаций не перечисляется.

Если бы пользователи интернета хотя бы раз прочитали Налоговый кодекс, то поняли, что они имеют право на возврат НДС только в случае покупок за границей и ввозе товаров из-за рубежа (по системе tax-free).

Возврат НДС для физических лиц

При возврате НДС другой страны в рамках tax free обычно говорят о «такс фри», а не НДС. Поэтому если вам говорят о возврате НДС для физических лиц, то это либо мошенничество, либо кто-то путает НДС с НДФЛ.

Действительно, НДФЛ (13%) можно вернуть при покупке квартиры, затратах на образование и лечение. Но не НДС.

Если же вы хотите вернуть НДС на покупки за границей на выезде из страны, то нужно:

• пройти оформление на таможне;
• убедиться, что магазин, в котором куплена вещь, участвовал в системе tax free;
• не пользоваться вещами до прохождения контроля (даже куртки должны быть в пакете с биркой, а не надеты на вас);
• уложиться в срок проставления печати;
• соблюсти минимальную сумму покупки.

Как рассчитать НДС и когда возникают ситуации, в которых можно вернуть его из бюджета

Чтобы понять, когда бизнесмен может вернуть НДС, нужно разобраться в принципе расчета этого налога.

НДС — это налог на добавленную стоимость. Его платят все организации и ИП, которые работают на общей системе налогообложения (ОСНО).

Если налогоплательщик на ОСНО продает товар, продукцию или оказывает услуги, то он должен начислить НДС на сумму продажи.

Для своей деятельности все бизнесмены что-то приобретают: покупают сырье или товары, пользуются услугами других компаний или ИП. Если в стоимость купленного сырья, товаров, услуг входит НДС, то бизнесмен может уменьшить начисленный налог на сумму вычетов. Вычеты — это «входной» НДС, т.

е. тот налог, который включен в стоимость товаров, сырья или услуг, приобретенных бизнесменом.

Рассмотрим расчет НДС на примере.

ООО «Луч» производит пластиковые окна. Выручка за квартал без учета НДС составила 10 млн руб. Начисленный НДС по ставке 20% будет равен:

НДСн = 10×20% = 2 млн руб.

В этом же квартале организация приобрела у поставщиков материалы, оплатила аренду, рассчиталась за электроэнергию и услуги связи. Общая сумма затрат без НДС составила 7 млн руб.

Входной НДС, который компания сможет вычесть из начисленного, составит:

НДСв = 7×20% = 1,4 млн руб.

В итоге в бюджет нужно будет заплатить:

НДС = 2 — 1,4 = 0,6 млн руб.

Если бизнес работает с прибылью, то расходы всегда будут меньше, чем выручка. К тому же есть расходы, которые не включают в себя «входной» НДС: в первую очередь это зарплата и страховые взносы с нее.

Поэтому в большинстве случаев НДС, начисленный за налоговый период (квартал), будет больше, чем вычеты, и бизнесмену придется заплатить разницу в бюджет.

Вычеты по НДС за отдельный квартал превысят начисления в следующих случаях:

1. Покупка крупной партии сырья или дорогостоящего основного средства.
2. Использование при реализации льготной ставки 0% или 10% (ст. 164 НК РФ). Нулевая ставка применяется при экспорте, а ставка 10% — для отдельных видов товаров и услуг, например продуктов питания или детских товаров.

Именно в этих ситуациях бизнесмен получает право вернуть НДС из бюджета.

Какие особенности возврата НДС предусмотрены для экспортеров сырья

Если бизнесмен продает за границу сырьевые товары, то он может возместить «входной» НДС по ним только после подтверждения экспорта (п. 1 ст. 165 НК РФ).

Экспортер должен вместе с декларацией предоставить в ИФНС документы, которые подтверждают вывоз товара за рубеж: копию контракта, таможенные декларации с отметкой о пересечении границы, товарно-транспортные накладные.

Поэтому для экспортеров сырья сроки возмещения НДС дополнительно увеличатся на то время, которое требуется для сбора всех необходимых документов.

Перечень сырьевых товаров для применения такого порядка вычета утвержден постановлением Правительства от 18.04.2018 № 466. К этим товарам относятся, например, нефть и нефтепродукты, черные и цветные металлы, древесина и изделия из нее.

Можно ли отказаться от возврата НДС и перенести вычеты на следующие периоды

Такая ситуация возникает, когда налогоплательщик:

1. Предполагает, что в следующем квартале у него будет НДС к уплате. Возврат НДС — это сложный и длительный процесс. Может получиться так, что пройдет несколько месяцев, вам возместят НДС, но подойдут сроки уплаты нового НДС, и эти деньги снова придется отдать в уплату налога. Быстрее и выгоднее может быть сразу перенести вычет на следующий период.
2. Не хочет связываться с налоговиками: проходить камеральную проверку, собирать документы, ходить на комиссии, а возможно, и судиться.

Бизнесмен может отказаться от возврата НДС, если при подготовке декларации сумма вычетов превысила начисления. Но отказ возможен не всегда.

В общем случае налогоплательщик может использовать вычеты по НДС в течение трех лет после принятия на учет материальных ценностей или получения услуг (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Поэтому бизнесмен имеет право разбить слишком крупный вычет на несколько частей так, чтобы в каждом налоговом периоде начисленный НДС был больше вычетов.

Обычная средняя выручка компании за квартал — 20 млн руб без НДС, средний объем закупок — 15 млн руб без НДС. В квартале 2020 года организация дополнительно закупила крупную партию товара на сумму 8 млн руб без НДС. Во квартале выручка и закупки соответствовали средним значениям.

Рассмотрим, как компания будет рассчитываться с бюджетом по НДС за и квартал при обычном использовании вычетов и при их переносе.

Вариант № 1. Без переноса.

Начисленный НДС за квартал равен:

НДСн1 = 20×20% = 4 млн руб.

Вычеты за квартал с учетом дополнительной партии равны:

НДСв1 = (15 + х 20% = 4,6 млн руб.

Компания после проверки вернула из бюджета налог за квартал в сумме:

НДСвз1 = 4,6 — 4,0 = 0,6 млн руб.

За квартал компания начислила налог в сумме:

НДСн2 = 20×20% = 4 млн руб.

НДСв2 = 15×20% = 3 млн руб.

Налог к уплате за квартал:

НДСу2 = 4 — 3 = 1 млн руб.

В итоге организация за два квартала потратила на НДС 0,4 млн руб (заплатила 1 млн, но вернула из бюджета 0,6 млн).

Вариант № 2. С учетом переноса.

Теперь предположим, что организация перенесла половину вычетов по дополнительной партии товара (т. е. по товару на сумму 4 млн руб без НДС) с на квартал.

В этом случае за и за квартал будет начислен одинаковый НДС к уплате в сумме:

НДСу = 20×20% — (15 + 4) х 20% = 4 — 3,8 = 0,2 млн руб.

Т. е. за два квартала компания отдаст в бюджет те же 0,4 млн руб.

Но если было куплено основное средство (ОС) или нематериальный актив (НМА), то делить вычет на части нельзя. Всю сумму НДС, включенную в стоимость ОС или НМА, нужно взять к вычету в том периоде, когда объект был принят к учету (письмо Минфина от 09.04.2015 № 03-07-11/20293).

Также нельзя переносить на будущие периоды вычеты, которые не связаны с приобретением товаров или услуг, — например, вычет, право на который возникает после перечисления аванса поставщику (письмо Минфина от 09.04.2015 № 03-07-11/20290).

Если сумма вычетов превысила начисления, а перенести их нельзя, то налогоплательщик обязан включить их в декларацию. Соответственно, он будет проходить все процедуры, описанные в разделе о возврате НДС.

Что нужно запомнить о возврате НДС из бюджета

1. Если сумма вычетов по декларации за квартал превысила начисленный НДС, у бизнесмена появляется право на возврат налога из бюджета.
2. Перед тем как принять решение о возврате, налоговики тщательно проверят декларацию, запросят подтверждающие документы и проанализируют информацию о поставщиках.
3. Скорее всего, руководителя организации вызовут на комиссию в ИФНС и будут убеждать отказаться от вычетов. В спорных ситуациях не исключены и судебные разбирательства, результат которых предсказать сложно.
4. Даже при отсутствии серьезных проблем от сдачи декларации до получения денег пройдет не меньше двух месяцев. А если налоговики найдут нарушения, то этот срок может затянуться до пяти месяцев. К этому моменту уже может быть начислен к уплате НДС за следующий квартал.
5. Чтобы избежать подобных сложностей, налогоплательщик может отказаться от возврата НДС. Для этого он имеет право перенести часть вычетов на следующие налоговые периоды в течение трех лет. Но переносить можно только вычеты по приобретаемым товарам, материалам или услугам. Вычет, который возник при покупке основных средств, нематериальных активов, а также при перечислении авансов, переносить нельзя.

© 1995–2023, ПАО БАНК «СИАБ». Универсальная лицензия № 3245 от 09.11.2022.
196 084, г. Санкт-Петербург, Черниговская ул.,
д.8, лит. А, пом. 1-Н

Какие могут быть риски

Ускоренный режим возврата НДС не отменяет камеральных проверок налоговой. ФНС всё равно будет сверять расчёты и может запросить данные у компании и контрагентов. Просто сделает это уже после возврата НДС.

Если камеральная проверка не покажет нарушений, то в течение семи дней налоговая письменно сообщит предпринимателю об окончании проверки.

Если проверка покажет, что предприниматель возместил НДС больше, чем положено, то по результатам проверки составят акт: это налоговое правонарушение. Решение о возмещении НДС отменят полностью или частично, и налоговая потребует деньги назад. Вернуть придётся с процентами: за каждый день незаконного использования бюджетных денег начислят проценты в размере двукратной ставки рефинансирования Центробанка.

С 4 мая 2022 года это 14%. Вернуть деньги нужно в течение пяти дней с даты, когда получено требование.

Как получить субсидии за наём молодых сотрудников

Предположим, компания возместила в заявительном порядке НДС на 200 000 ₽. После проверки налоговая посчитала, что сумма превышена, и потребовала вернуть деньги с процентами. Компания пользовалась деньгами 60 дней. Считать сумму возврата будут по такой формуле:

200 000 ₽ х 60 дней х 2 х 14% / 365 = 1288 ₽ — это проценты,
200 000 ₽ + 1288 ₽ = 201 288 ₽ — сумма возврата.

Возможно и уголовное преследование: незаконное возмещение НДС попадает под статью «Мошенничество» ( ст. 159 УК РФ ).

Если не хотите рисковать, можно воспользоваться стандартным порядком возмещения НДС и вернуть налог после камеральной проверки.

Простая процедура

Процесс возмещения состоит из нескольких шагов, а для запуска процедуры потребуется минимальное участие с вашей стороны

Профессиональная поддержка

Команда специалистов поможет вернуть налог быстро и безопасно. Мы сами проверим все документы и сообщим о сроках возврата средств

Экономия до 25%

НДС на нефтепродукты — это налог, добавляемый к нетто-цене топлива, которое вы заправляете за границей. Ставка налога зависит от страны заправки.

Возмещение НДС на топливо возможно из 11 стран Европейского союза: Австрии, Бельгии, Великобритании, Дании, Италии, Ирландии, Люксембурга, Нидерландов, Франции, Финляндии, Швеции. Также существует возможность вернуть часть расходов на оплату дорог в указанных странах.

Вернуть налог могут как небольшие перевозчики, так и крупные транспортные фирмы, независимо от объемов топлива, заправленного в стране возврата.

«РК-Смарт» предлагает своим клиентам помощь в возврате НДС и оказывает комплексную услугу «РК-Смарт» NETTO — от расчета суммы возврата, подготовки и подачи документов в налоговые органы выбранной страны до информирования о сроках возврата и перечисления возвращенного налога на счет клиента.

Часто задаваемые вопросы:

Я собираюсь подать квартальную заявку на возврат НДС. За квартал в Бельгии я заправил топливо на сумму всего 190 EUR. Существуют ли какие-то минимальные суммы для подачи квартальной заявки?

Такие минимальные суммы установлены. Для ежеквартальных заявок — это 400 EUR. Но не беспокойтесь: также существует возможность подачи годовой заявки. В этом случае минимальная сумма составляет 50 EUR. Следует помнить, что срок подачи заявок истекает 30 сентября.

Я основал транспортную компанию более года назад. До сих пор я не знал, что могу возвращать НДС на топливо. Некоторое время назад я начал архивировать все платежные квитанции. Каков шанс получить возврат с начала деятельности компании?

Еще не слишком поздно возместить НДС. В вашем случае возврат может быть получен за топливо, приобретенное не ранее прошлого года. Однако следует помнить, что установленные сроки подачи ежегодных заявок являются крайними, срок подачи заявок истекает 30 сентября.

Вам нужно заполнить анкету, отправить ее по электронной почте. Менеджер «РК-Смарт» свяжется с вами и подтвердит регистрацию на услугу. Регистрация бесплатна. Стоимость подачи заявления в налоговые органы составляет 35 EUR. Взимается также невысокая комиссия за оказанные услуги.

Как выделить НДС: формула

Если продавец является плательщиком НДС (применяет общий режим налогообложения либо является плательщиком ЕСХН) и продажа товаров, работ, услуг облагается НДС, то продавец должен предъявить покупателю сумму НДС дополнительно к цене товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 168 НК РФ).

В общем случае налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля цены (тарифа) товаров (работ, услуг). Но в отдельных случаях налог определяется расчетным путем – он должен быть выделен из общей стоимости товаров (работ, услуг).

Коротко об НДС

НДС является косвенным налогом. Это означает, что его платит в бюджет конечный потребитель товаров (работ, услуг), но взимается он на каждой стадии производства и реализации, исходя из стоимости (цены), добавленной на соответствующей стадии товародвижения. Поясним это на примере.
Завод изготовил мебель, себестоимость которой составила 100 руб.

НДС в составе этой суммы нет. Затем завод продает свою продукцию в магазин за 200 руб. без НДС.

При реализации завод должен начислить НДС по ставке 20% в размере 40 руб. Эта сумма должна быть уплачена в бюджет заводом, но по факту завод получит ее от магазина, то есть в принципе никаких потерь из-за уплаты налога не понесет.
Магазин, получив от завода мебель за 240 руб. (включая НДС 40 руб.), заявит к вычету 40 руб.

НДС. Далее магазин продает мебель конечному потребителю за 300 руб. без НДС.

При реализации магазин должен начислить НДС по ставке 20% в размере 60 руб. В бюджет магазин перечислит 20 руб. (60 руб., начисленные при продаже – 40 руб., заявленные к вычету).

При этом магазин не несет потерь, поскольку получит с потребителя 360 руб., в состав которых входит 60 руб. НДС.
Таким образом, видно, что весь НДС в бюджет уплачен за счет средств конечного потребителя.

Актуально сейчас

Если вы собираетесь применять АУСН, то изучите, как придется платить НДФЛ с выплат работникам
Если вы уступили долг с убытком, то этот убыток надо обосновать
Если вы принимаете на работу граждан ДНР и ЛНР, то узнайте, какие особые правила при этом действуют
Если вы заключаете с работниками договоры о полной материальной ответственности, то прочитайте, когда такой договор не сработает