- Функция счета на аванс
- Eсли у вас нет желания заполнять счет на аванс (и другие документы) в екселе или ворде, получите БЕСПЛАТНЫЙ доступ к бухгалтерской программе и делайте первичные документы за 2 минуты: реквизиты заполняются автоматически, формы всегда актуальные. Оформить доступ можно на этой странице: https://kolomna-bc.ru/outsource/
- Порядок формирования счета на предоплату
- Счет на авансовый платеж выставляется поставщиком заблаговременно, чтобы получить предоплату от заказчика и гарантированно убедиться в его покупательной способности.
- Выставленный счет-фактура на аванс в 8.3 должен содержать в себе следующие реквизиты:
- Документальное оформление
- Поступление предоплаты от покупателя
- Проводки по документу
- Проверка взаиморасчетов с покупателем
- Формирование счета на оплату
- Вариант №1: Предоплата
- Вариант №2: Выставление счета после отгрузки товара
Функция счета на аванс
Счет на оплату товара может считаться офертой поставщика покупателю, ведь именно в нем указываются все основные положения устной договоренности между сторонами, в частности – перечень предлагаемых товаров и окончательная их стоимость. Счет-оферта незаменим при «одноразовых» сделках, под которые заключать договор нецелесообразно.
При этом, выставленный счет на аванс тотчас не потянет за собой возникновение каких-либо обязательств у стороны устной сделки. Другое дело, если упоминание об авансе прописано в договоре – в таком случае нужен счет на аванс, образец которого разрабатывается субъектами хозяйствования самостоятельно.
Eсли у вас нет желания заполнять счет на аванс (и другие документы) в екселе или ворде, получите БЕСПЛАТНЫЙ доступ к бухгалтерской программе и делайте первичные документы за 2 минуты: реквизиты заполняются автоматически, формы всегда актуальные. Оформить доступ можно на этой странице: https://kolomna-bc.ru/outsource/
Порядок формирования счета на предоплату
Счет на авансовый платеж выставляется поставщиком заблаговременно, чтобы получить предоплату от заказчика и гарантированно убедиться в его покупательной способности.
Законодатель строго не регламентирует структуру и содержание счета на оплату, поэтому бизнес-субъекты вправе самостоятельно создавать шаблоны таких документов, заполнять их с помощью офисных программ (Word, Excel) либо автоматизированным способом.
Как правило, счет на оплату товара формируется поставщиком с указанием полной стоимости заказанной продукции без разграничения сумм предоплаты и постфактум-платежа. Заказчик, получив такой документ, изначально уплачивает лишь сумму аванса, помечая в банковской платежке, что она является предоплатой в счет будущей поставки ТМЦ. По факту получения денег поставщик выставляет авансовую форму счета-фактуры и проводит сделку по бухгалтерии.
Таким образом, делаем вывод, что отдельный счет на аванс не выставляется.
При этом, последующее оформление счета на сумму аванса – обязательное действие для поставщика. Налоговый кодекс обязывает поставщика выписывать счет-фактуру на предоплату в течение 5-ти дней с момента получения авансового платежа, если поставка не произойдет в эти первые пять дней.
Кроме того, счет должен отражать данные по налогу на добавленную стоимость. В отличие от юридических лиц, большинство ИП не работают на ОСНО, являясь «упрощенцами» или «вмененщиками», поэтому в счете на оплату проставляется пометка «без НДС».
Выставленный счет-фактура на аванс в 8.3 должен содержать в себе следующие реквизиты:
- порядковый номер и дату формирования;
- основную информацию о субъектах договорных отношений – поставщике и заказчике (наименования юрлиц или ИП, кодовые обозначения ИНН с КПП, контактные данные, а также банковские реквизиты);
- предмет договора – перечень товарных позиций (предоставляемых услуг), их количество, единицы измерения и стоимость;
- общую сумму к уплате и, при необходимости, отсылку к размеру предоплаты.
Документальное оформление
Бланк Счет на оплату можно распечатать по кнопке Печать – Счет на оплату документа Счет покупателя . PDF
Поступление предоплаты от покупателя
- дебетовое — задолженность покупателя;
- кредитовое — аванс, полученный от покупателя.
Фактическая оплата от покупателя, которая прошла по банковской выписке, отражается в программе документом Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя. В нашем примере он вводится на основании документа Счет покупателя .
Если документ Счет покупателя не формируется в 1С, то документ Поступление на расчетный счет можно ввести через раздел Банк и касса – Банк – Банковские выписки –кнопка Поступление .
Документ Поступление на расчетный счет также можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.
В документе указывается:
- Дата – дата оплаты покупателя, согласно выписке банка;
- По документу № от – номер и дата платежного поручения покупателя, согласно выписке банка.
БухЭксперт8 советует заполнять номер и дату платежного поручения покупателя в документе Поступление на расчетный счет для автоматического заполнения их в документе Счет-фактура выданный на аванс . Именно эти данные попадают в стр. 5 «К платежно-расчетному документу №__от__» счета-фактуры, и, следовательно, указываются в гр. 11 «Номер и дата документа, подтверждающего оплату» книги продаж. PDF
- Плательщик – покупатель, который перечислил оплату;
- Сумма – сумма оплаты в рублях, согласно выписке банка;
- Договор – документ, по которому ведутся расчеты с покупателем, Вид договора — С покупателем.
В нашем примере расчеты по договору ведутся в рублях, поэтому в результате выбора такого договора в документе Поступление на расчетный счет автоматически устанавливаются следующие субсчета для расчетов с покупателем:
- Счет расчетов – 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
- Счет авансов – 62.02 «Расчеты по авансам полученным».
В случае необходимости счета расчетов с покупателем можно поправить в документе вручную или настроить автоматическое подставление других счетов расчетов с контрагентом.
- Ставка НДС – ставка НДС, соответствующая будущей поставке;
- Сумма НДС — сумма НДС, соответствующая будущей поставке. Рассчитывается автоматически исходя из Суммы платежа и выбранной Ставки НДС ;
- Счет на оплату – счет на оплату, по которому прошла оплата;
- Статья доходов – статья движения денежных средств. В нашем примере реализуются товары, поэтому Статья доходов указывается с Видом движенияПоступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Выбор Статьи доходов в документе оплаты от покупателя необходим для автоматического заполнения Отчета о движении денежных средств.
- Счет учета – 51 «Расчетные счета», т.к. оплата поступила на расчетный счет Организации.
- Банковский счет — банковский счет организации, на который поступила оплата, выбирается из справочника Банковские счета;
- Погашение задолженности – Автоматически. При данном способе программа автоматически определяет статус платежа: аванс или погашение задолженности по расчетам с указанным Плательщиком в разрезе заключенного Договора .
Если по договору есть задолженность покупателя, то сначала погашается она, а остаток будет учитываться как аванс. Если нет задолженности – то вся сумма будет учтена как аванс.
Если бухгалтер не хочет, чтобы программа автоматически определяла статус платежа, то можно выбрать иные способы Погашения задолженности . Узнать более подробнее о них
Проводки по документу
В связи с тем, что задолженность покупателя ООО «Архитектурная мастерская» по договору поставки №79 от 27.09.2018 отсутствовала, полученная сумма будет классифицирована программой как аванс:
- Дт 51 Кт 62.02 –аванс, выданный покупателем.
Проверка взаиморасчетов с покупателем
Проверить расчеты с покупателем в разрезе договоров можно с помощью анализа взаиморасчетов в отчете Анализ субконто в разрезе Контрагентов и Договоров.
Из отчета видно, что по договору поставки №79 от 27.09.2018 отражена кредиторская задолженность нашей Организации перед покупателем ООО «Архитектурная мастерская» по кредиту счета 62.02 в виде полученного аванса на сумму 354 000 руб.
Иного сальдо на 30 сентября 2018 по другим счетам расчетов и договорам нет, следовательно, взаиморасчеты в разрезе контрагента и договора отражены в 1С верно.
При поступлении предоплаты от покупателя в счет предстоящих отгрузок, Организация должна выставить авансовый счет-фактуру и исчислить НДС с полученного аванса.
- Исчисление НДС с авансов
- Реализация товаров
- Документ Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Формирование счета на оплату
Счет на оплату в 1С:Бухгалтерия предприятия формируется в подменю «Продажи/Счета покупателям».
Обратите внимание, что при внесении изменений в какой-либо модуль 1С создается автоматическая новость с подробным описанием и даже видеоуроком, касающимся введенного новшества. Система позволяет просмотреть новость немедленно или по желанию напомнит позже, при следующем обращении к данному модулю.
Рис.1 Новости при формировании счета на оплату
Открывается журнал регистрации выставленных счетов покупателям.
Рис.2 Журнал регистрации выставленных счетов
Первый реквизит для заполнения – это «Контрагент». Система позволяет отфильтровать список контрагентов по его наименованию и выбрать нужного покупателя. Важным преимуществом системы является автоматическое формирование справочника контрагентов при скачивании, например, выписок банка.
При этом продукты компании 1С предусматривают автоматическую проверку информации о контрагенте на соответствие сведениям, содержащимся в едином реестре юридических лиц.
Рис.3 Заполнение реквизита «Контрагент»
Выбрав нужного контрагента, переходим непосредственно к созданию искомого документа. Сделать счет на оплату в 1С возможно как в рамках предоплаты, так и после отгрузки товара. В нашем примере мы рассмотрим оба варианта выставления счета.
Вариант №1: Предоплата
Нажатием на кнопку «Создать» формируется электронный документ «Счета покупателю (создание)».
Выписать счет на оплату можно с ограниченным сроком действия, то есть с оплатой до какого-либо числа. Это предусматривается в случаях, когда предложение действует до определенной даты. Также предусматривается возможность выбора расчетного счета, поскольку у некоторых компаний существует практика разделения поступлений от продаж в зависимости от вида товара или оказания услуги на разные расчетные счета.
Рис.4 Счет с ограниченным сроком действия
В нижней части документа имеются кнопки «Добавить/Подбор/Изменить», позволяющие вносить и редактировать наименование товара или услуги в счете. При нажатии кнопки «Добавить» открывается окно номенклатуры товаров, в котором последовательно можно ввести продаваемую компанией продукцию (в нашем случае это горюче-смазочные материалы). Кнопка «Подбор» позволяет увидеть весь перечень товаров, а также количественные остатки на текущий момент по каждому их наименованию на складе.
По очереди заполняем поля полного и краткого наименования товара, его номенклатурной группы, единицы измерения. Цена реализации устанавливается по умолчанию на основании типа цен, предусмотренного по договору, а при необходимости может быть отредактирована.
Рис.5 Перечень товаров в счете
В нашем примере мы продаем бензин двух марок АИ-95 и АИ-92.
Рис.6 Пример счета за бензин
Также система 1С позволяет предоставить скидку покупателю как по отдельным позициям счета, так и в целом по счету. В нашем примере предусмотрена скидка в целом по счету в размере 500 рублей.
Вариант №2: Выставление счета после отгрузки товара
Рассмотрим вариант выставления счета на оплату при отгруженной продукции. Для этого перейдем в меню «Продажи/Реализация (акты, накладные».
Рис.7 Переход в журнал реализаций
Открывается журнал регистрации товарных накладных отгруженной продукции. Открыв накладную, подлежащую оплате, нажимаем кнопку «Создать на основании».
Рис.8 Создание счета на основании накладной
Выбираем строку «Счет покупателю»: программа позволит автоматически создать счет на оплату, перенеся все строки реализованного товара из накладной.