Счет на предоплату

Содержание
  1. Функция счета на аванс
  2. Eсли у вас нет желания заполнять счет на аванс (и другие документы) в екселе или ворде, получите БЕСПЛАТНЫЙ доступ к бухгалтерской программе и делайте первичные документы за 2 минуты: реквизиты заполняются автоматически, формы всегда актуальные. Оформить доступ можно на этой странице: https://kolomna-bc.ru/outsource/
  3. Порядок формирования счета на предоплату
  4. Счет на авансовый платеж выставляется поставщиком заблаговременно, чтобы получить предоплату от заказчика и гарантированно убедиться в его покупательной способности.
  5. Выставленный счет-фактура на аванс в 8.3 должен содержать в себе следующие реквизиты:
  6. Документальное оформление
  7. Поступление предоплаты от покупателя
  8. Проводки по документу
  9. Проверка взаиморасчетов с покупателем
  10. Формирование счета на оплату
  11. Вариант №1: Предоплата
  12. Вариант №2: Выставление счета после отгрузки товара

Функция счета на аванс

Счет на оплату товара может считаться офертой поставщика покупателю, ведь именно в нем указываются все основные положения устной договоренности между сторонами, в частности – перечень предлагаемых товаров и окончательная их стоимость. Счет-оферта незаменим при «одноразовых» сделках, под которые заключать договор нецелесообразно.

При этом, выставленный счет на аванс тотчас не потянет за собой возникновение каких-либо обязательств у стороны устной сделки. Другое дело, если упоминание об авансе прописано в договоре – в таком случае нужен счет на аванс, образец которого разрабатывается субъектами хозяйствования самостоятельно.

Eсли у вас нет желания заполнять счет на аванс (и другие документы) в екселе или ворде, получите БЕСПЛАТНЫЙ доступ к бухгалтерской программе и делайте первичные документы за 2 минуты: реквизиты заполняются автоматически, формы всегда актуальные. Оформить доступ можно на этой странице: https://kolomna-bc.ru/outsource/

Порядок формирования счета на предоплату

Счет на авансовый платеж выставляется поставщиком заблаговременно, чтобы получить предоплату от заказчика и гарантированно убедиться в его покупательной способности.

Законодатель строго не регламентирует структуру и содержание счета на оплату, поэтому бизнес-субъекты вправе самостоятельно создавать шаблоны таких документов, заполнять их с помощью офисных программ (Word, Excel) либо автоматизированным способом.

Как правило, счет на оплату товара формируется поставщиком с указанием полной стоимости заказанной продукции без разграничения сумм предоплаты и постфактум-платежа. Заказчик, получив такой документ, изначально уплачивает лишь сумму аванса, помечая в банковской платежке, что она является предоплатой в счет будущей поставки ТМЦ. По факту получения денег поставщик выставляет авансовую форму счета-фактуры и проводит сделку по бухгалтерии.

Таким образом, делаем вывод, что отдельный счет на аванс не выставляется.

При этом, последующее оформление счета на сумму аванса – обязательное действие для поставщика. Налоговый кодекс обязывает поставщика выписывать счет-фактуру на предоплату в течение 5-ти дней с момента получения авансового платежа, если поставка не произойдет в эти первые пять дней.

Кроме того, счет должен отражать данные по налогу на добавленную стоимость. В отличие от юридических лиц, большинство ИП не работают на ОСНО, являясь «упрощенцами» или «вмененщиками», поэтому в счете на оплату проставляется пометка «без НДС».

Выставленный счет-фактура на аванс в 8.3 должен содержать в себе следующие реквизиты:

  • порядковый номер и дату формирования;
  • основную информацию о субъектах договорных отношений – поставщике и заказчике (наименования юрлиц или ИП, кодовые обозначения ИНН с КПП, контактные данные, а также банковские реквизиты);
  • предмет договора – перечень товарных позиций (предоставляемых услуг), их количество, единицы измерения и стоимость;
  • общую сумму к уплате и, при необходимости, отсылку к размеру предоплаты.

Документальное оформление

Бланк Счет на оплату можно распечатать по кнопке Печать – Счет на оплату документа Счет покупателя . PDF

Поступление предоплаты от покупателя

  • дебетовое — задолженность покупателя;
  • кредитовое — аванс, полученный от покупателя.

Фактическая оплата от покупателя, которая прошла по банковской выписке, отражается в программе документом Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя. В нашем примере он вводится на основании документа Счет покупателя .

Если документ Счет покупателя не формируется в 1С, то документ Поступление на расчетный счет можно ввести через раздел Банк и касса – Банк – Банковские выписки –кнопка Поступление .

Документ Поступление на расчетный счет также можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

В документе указывается:

  • Дата – дата оплаты покупателя, согласно выписке банка;
  • По документу № от – номер и дата платежного поручения покупателя, согласно выписке банка.

БухЭксперт8 советует заполнять номер и дату платежного поручения покупателя в документе Поступление на расчетный счет для автоматического заполнения их в документе Счет-фактура выданный на аванс . Именно эти данные попадают в стр. 5 «К платежно-расчетному документу №__от__» счета-фактуры, и, следовательно, указываются в гр. 11 «Номер и дата документа, подтверждающего оплату» книги продаж. PDF

  • Плательщик – покупатель, который перечислил оплату;
  • Сумма – сумма оплаты в рублях, согласно выписке банка;
  • Договор – документ, по которому ведутся расчеты с покупателем, Вид договора — С покупателем.

В нашем примере расчеты по договору ведутся в рублях, поэтому в результате выбора такого договора в документе Поступление на расчетный счет автоматически устанавливаются следующие субсчета для расчетов с покупателем:

  • Счет расчетов – 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
  • Счет авансов – 62.02 «Расчеты по авансам полученным».

В случае необходимости счета расчетов с покупателем можно поправить в документе вручную или настроить автоматическое подставление других счетов расчетов с контрагентом.

  • Ставка НДС – ставка НДС, соответствующая будущей поставке;
  • Сумма НДС — сумма НДС, соответствующая будущей поставке. Рассчитывается автоматически исходя из Суммы платежа и выбранной Ставки НДС ;
  • Счет на оплату – счет на оплату, по которому прошла оплата;
  • Статья доходов – статья движения денежных средств. В нашем примере реализуются товары, поэтому Статья доходов указывается с Видом движенияПоступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Выбор Статьи доходов в документе оплаты от покупателя необходим для автоматического заполнения Отчета о движении денежных средств.

  • Счет учета – 51 «Расчетные счета», т.к. оплата поступила на расчетный счет Организации.
  • Банковский счет — банковский счет организации, на который поступила оплата, выбирается из справочника Банковские счета;
  • Погашение задолженности – Автоматически. При данном способе программа автоматически определяет статус платежа: аванс или погашение задолженности по расчетам с указанным Плательщиком в разрезе заключенного Договора .

Если по договору есть задолженность покупателя, то сначала погашается она, а остаток будет учитываться как аванс. Если нет задолженности – то вся сумма будет учтена как аванс.

Если бухгалтер не хочет, чтобы программа автоматически определяла статус платежа, то можно выбрать иные способы Погашения задолженности . Узнать более подробнее о них

Проводки по документу

В связи с тем, что задолженность покупателя ООО «Архитектурная мастерская» по договору поставки №79 от 27.09.2018 отсутствовала, полученная сумма будет классифицирована программой как аванс:

  • Дт 51 Кт 62.02 –аванс, выданный покупателем.

Проверка взаиморасчетов с покупателем

Проверить расчеты с покупателем в разрезе договоров можно с помощью анализа взаиморасчетов в отчете Анализ субконто в разрезе Контрагентов и Договоров.

Из отчета видно, что по договору поставки №79 от 27.09.2018 отражена кредиторская задолженность нашей Организации перед покупателем ООО «Архитектурная мастерская» по кредиту счета 62.02 в виде полученного аванса на сумму 354 000 руб.

Иного сальдо на 30 сентября 2018 по другим счетам расчетов и договорам нет, следовательно, взаиморасчеты в разрезе контрагента и договора отражены в 1С верно.

При поступлении предоплаты от покупателя в счет предстоящих отгрузок, Организация должна выставить авансовый счет-фактуру и исчислить НДС с полученного аванса.

  • Исчисление НДС с авансов
  • Реализация товаров
  • Документ Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Формирование счета на оплату

Счет на оплату в 1С:Бухгалтерия предприятия формируется в подменю «Продажи/Счета покупателям».

Обратите внимание, что при внесении изменений в какой-либо модуль 1С создается автоматическая новость с подробным описанием и даже видеоуроком, касающимся введенного новшества. Система позволяет просмотреть новость немедленно или по желанию напомнит позже, при следующем обращении к данному модулю.

Рис.1 Новости при формировании счета на оплату

Рис.1 Новости при формировании счета на оплату

Открывается журнал регистрации выставленных счетов покупателям.

Рис.2 Журнал регистрации выставленных счетов

Рис.2 Журнал регистрации выставленных счетов

Первый реквизит для заполнения – это «Контрагент». Система позволяет отфильтровать список контрагентов по его наименованию и выбрать нужного покупателя. Важным преимуществом системы является автоматическое формирование справочника контрагентов при скачивании, например, выписок банка.

При этом продукты компании 1С предусматривают автоматическую проверку информации о контрагенте на соответствие сведениям, содержащимся в едином реестре юридических лиц.

Рис.3 Заполнение реквизита «Контрагент»

Рис.3 Заполнение реквизита «Контрагент»

Выбрав нужного контрагента, переходим непосредственно к созданию искомого документа. Сделать счет на оплату в 1С возможно как в рамках предоплаты, так и после отгрузки товара. В нашем примере мы рассмотрим оба варианта выставления счета.

Вариант №1: Предоплата

Нажатием на кнопку «Создать» формируется электронный документ «Счета покупателю (создание)».

Выписать счет на оплату можно с ограниченным сроком действия, то есть с оплатой до какого-либо числа. Это предусматривается в случаях, когда предложение действует до определенной даты. Также предусматривается возможность выбора расчетного счета, поскольку у некоторых компаний существует практика разделения поступлений от продаж в зависимости от вида товара или оказания услуги на разные расчетные счета.

Рис.4 Счет с ограниченным сроком действия

Рис.4 Счет с ограниченным сроком действия

В нижней части документа имеются кнопки «Добавить/Подбор/Изменить», позволяющие вносить и редактировать наименование товара или услуги в счете. При нажатии кнопки «Добавить» открывается окно номенклатуры товаров, в котором последовательно можно ввести продаваемую компанией продукцию (в нашем случае это горюче-смазочные материалы). Кнопка «Подбор» позволяет увидеть весь перечень товаров, а также количественные остатки на текущий момент по каждому их наименованию на складе.

По очереди заполняем поля полного и краткого наименования товара, его номенклатурной группы, единицы измерения. Цена реализации устанавливается по умолчанию на основании типа цен, предусмотренного по договору, а при необходимости может быть отредактирована.

Рис.5 Перечень товаров в счете

Рис.5 Перечень товаров в счете

В нашем примере мы продаем бензин двух марок АИ-95 и АИ-92.

Рис.6 Пример счета за бензин

Рис.6 Пример счета за бензин

Также система 1С позволяет предоставить скидку покупателю как по отдельным позициям счета, так и в целом по счету. В нашем примере предусмотрена скидка в целом по счету в размере 500 рублей.

Вариант №2: Выставление счета после отгрузки товара

Рассмотрим вариант выставления счета на оплату при отгруженной продукции. Для этого перейдем в меню «Продажи/Реализация (акты, накладные».

Рис.7 Переход в журнал реализаций

Рис.7 Переход в журнал реализаций

Открывается журнал регистрации товарных накладных отгруженной продукции. Открыв накладную, подлежащую оплате, нажимаем кнопку «Создать на основании».

Рис.8 Создание счета на основании накладной

Рис.8 Создание счета на основании накладной

Выбираем строку «Счет покупателю»: программа позволит автоматически создать счет на оплату, перенеся все строки реализованного товара из накладной.

Adblock
detector