Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры

Согласно упомянутой выше статьи 217.1 НК РФ, если продаваемая квартира (жилое помещение) или доля в праве собственности находились в собственности на момент продажи (а так же полностью оплаченный ДДУ ):

1. Более 5 лет
2. Более 3-х лет, но с дополнительными условиями:
   1. Право собственности возникло в результате:
      1. Наследства или по договору дарения близкого родственника (члена семьи);
      2. Приватизации
      3. Передачи по договору пожизненного содержания с иждивением

      Прежде чем переходить к особенностям уплаты налога на НДФЛ, надо разобраться с какой цены он будет рассчитываться.

      Какая стоимость продаваемой квартиры берется за базу налогообложения

      Интересной особенностью расчета налога на доходы от продажи квартиры является ее стоимость. Сотрудники налогового органа могут использовать цену, указанную в договоре купли-продажи, или кадастровую стоимость. Выбор зависит от их величины.

      Согласно статьи 214.10 НК РФ в роли базы налогообложения может быть взята кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Если она окажется ниже указанной в договоре, налог будет рассчитан от фактической суммы продажи.

      Пример. Гражданка Л. продает квартиру за 1,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость недвижимости – 1 млн. рублей. Расчет налога будет осуществляться, исходя из стоимости, указанной в договоре, т.е. 1,5 млн. рублей.

      Применение кадастровой стоимости в роли базы налогообложения во многом связано с возможным занижением цены недвижимости по договору купли-продажи. Многие граждане стараются снизить ее фиктивно, попросту указав минимальное значение. Подобные действия позволяют снизить размер налога, подлежащего выплате.

      Поэтому сотрудники ФНС вправе выбрать между рыночной и кадастровой стоимостью, более выгодную для государства с точки зрения начисления выплат.

      Бывают ситуации, когда недвижимость продается в убыток. То есть, бывший собственник реализует ее за меньшую сумму. В таком случае, он не должен оплачивать налог на доход, поскольку как таковой прибыли нет, но при условии, что цена продажи выше, чем 70% от кадастровой цены! (см. ниже)

      Послужить доказательством получения убытка может предоставление двух договоров, на покупку и последующую продажу недвижимости.

      Пример. Гражданин Г. приобрел однокомнатную квартиру в недавно возведенном доме за 1 млн.

      рублей. Через год он захотел продать купленную недвижимость за идентичную сумму покупки стоимость. Однако, покупатели не хотели приобретать ее, поэтому цену пришлось снизить на 200 тыс.

      рублей. Таким образом, Г. потерпел убытки.

      Ни о какой прибыли в данной ситуации речь идти не может.
      Но должно быть выполнено условия что цена продажи в 800 000 рублей составляет не менее 70% от кадастровой стоимости. (см.

      ниже)

      Пенсионер не вправе самостоятельно настаивать на выборе базы налогообложения. Если сотрудники ФНС посчитаются нужным использовать фактическую стоимость продажи квартиры, запретить это действие им никто не сможет. Закон стоит на их стороне.

      Во всех рассмотренных случаях цена продаваемой квартиры не должна быть ниже более чем на 30% от кадастровой стоимости. В противном случае налоги будут считаться как если бы вы продали квартиру за 70% от кадастровой стоимости.

      Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

      При выборе бумажного варианта, пенсионеру стоит помнить, что заполнять его можно лишь черными или темно-синими чернилами. Нежелательно допускать помарки и перечеркивание записей.

      В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.

      Как и когда необходимо заплатить налог с продажи квартиры

      Прежде чем оплатить налог с продажи квартиры, пенсионеру необходимо обратится в территориальное отделение ФНС, предоставив следующий пакет документов:

      1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
      2. Паспорт и ИНН.
      3. Заявление.
      4. Договор купли-продажи квартиры.

      Представленный выше перечень может быть расширен в связи с индивидуальными особенностями оформления сделки и использования имущества. К примеру, в случае понесенных убытков после продажи квартиры, пенсионеру потребуется предоставить договор на ее приобретение.
      После проверки документов, сотрудник налоговой службы предоставит реквизиты для оплаты налога.

      Как уже говорилось выше, оплатить его необходимо успеть до середины лета.
      Подать документы в налоговую пенсионер может лично, по электронной или обычной почте. Также не исключена их передача через третье лицо, при условии составления доверенности.

      Сроки уплаты налога после продажи квартиры пенсионером и подачи декларации

      Оплата налога происходит в период с 30 апреля по 15 июля, уже после сдачи декларации. В том случае, если продавец проигнорирует необходимость уплаты взноса и подачи декларации о доходах, сотрудники ФНС могут применить штрафные санкции.

      Налоговые обязательства

      Каждый человек имеет ряд прав и обязанностей не только по отношению к самому себе и своей семье, но и государству, в котором он проживает. Обязанности могут выражаться как условными моментами, в виде уважения и любви к Родине, выполнения своего общественного и гражданского, так и весьма осязаемыми – материальными. Финансово граждане несут ответственность в виде уплаты налогов за проводимые операции.

      Физические лица облагаются налогами на все виды получаемых доходов, к которым причисляют не только получаемую ежемесячно заработную плату, но и те суммы, что приходят не регулярно или даже один раз в жизни, как, например, при продаже недвижимости.

      НДФЛ уплачивается налогоплательщиками не только в период трудоспособного возраста, а на всем протяжении получения дохода. С пенсионного пособия НДФЛ не удерживается, так как это государственная помощь, а вот если пенсионер работает, то с получаемой заработной платы он должен отчислять положенные 13%. Тот же подход сохраняется и при продаже недвижимости, но в некоторых случаях взносы могут быть сокращены, а иногда они и вовсе отменяются.

      Льготы пенсионерам

      Пенсионеры не являются отдельной льготной категорией, освобожденной от уплаты налоговых взносов за доходы, полученные от продажи недвижимости. Это не значит, однако, что им придется при любой совершенной сделке отчислять в бюджет НДФЛ с вырученных денег.

      Люди пожилого возраста подпадают под общие условия налогообложения при реализации имущества и не имеют никаких дополнительных преимуществ перед налоговым законодательством.

      Пенсионерами считаются те, кто получает пособие от государства:

      1. По возрасту. На сегодня границы выхода на пенсию – для женщин 55 лет, для мужчин – 60.
      2. По выслуге лет. Ряд профессий позволяет при накоплении определенного стажа выйти на пенсию раньше достижения предельного возраста.

      Все они могут рассчитывать на:

      1. Полное освобождение от уплаты налоговых взносов, которое предоставляется собственникам, владеющим недвижимым имуществом более указанного минимального срока.
      2. Частичное снижение выплат в связи с уменьшением налогооблагаемой базы.

      Какую из льгот можно применить в конкретном случае зависит лишь от того, как долго пенсионер был собственник продаваемого объекта.

      Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги

      • Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если гражданин продает ее не ранее пяти лет использования.
      • Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если владелец продает ее не ранее трех лет использования, при выполнении дополнительных условий (см.выше).
      • Гражданин в некоторых случаях может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.
      • Продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей и ее цена не ниже 70% от кадастровой.
      • Бывший собственник может уменьшить налогооблагаемую базу на документально подтвержденные затраты на приобретение квартиры. При этом с целях налогообложения будет учитываться продажная цена не ниже 70% от кадастровой.
      • Продавец обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.

      Пенсионерам не предоставляются льготы на оплату налога с продажи квартиры. Это касается не только законов федерального, но и регионального уровня. Если по действующим нормам, недвижимость подпадает под статус объекта налогообложения, пенсионеру придется выплатить причитающуюся государству сумму налога.

      При этом, гражданин вправе воспользоваться правом уменьшения итогового размера выплаты на налоговый вычет.

      В целом можно сказать что текущие условия взиманию налога с продажи квартир очень щадящие и большинство граждан сможет воспользоваться нулевой ставкой (льгота по сроку владения). А под налогообложение попадают категории граждан, которые профессионально покупают продают множество квартир. Но это уже коммерческая деятельность, которая и должна откладываться налогом.

      Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
      Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

      Значение срока владения жильем

      Существуют установленные пределы в границах, которых налогообложение неизбежно. До 2016 года минимальным сроком владения считалось три года. Время отсчета начинается всегда с момента государственной регистрации права собственности.

      Если продажа жилья производится после того, как минуло три года, продавец, будь он пенсионером или лицом трудоспособного возраста, полностью освобождается от уплаты НДФЛ за полученные доходы.

      С 1 января 2016 минимальный предел был пересмотрен и увеличен. На сегодняшний день установленный минимум равен пяти годам. Исчислять его все так же надо от даты госрегистрации.

      Разделение сроков производится по принадлежности к тому или иному периоду покупки. Если квартира была куплена в конце декабря 2015 года или ранее, то она подпадает под трехлетний минимум.

      Увеличившийся почти в два раза срок минимального владения недвижимостью имеет и свои исключения. По-прежнему три года исчисления применяется к имуществу, подпадающему под следующие категории:

      1. Полученное по наследству или дарственной от родственников близкого круга.
      2. Ставшего собственностью в результате выполнения условий договора пожизненного содержания на иждивении.
      3. Переведенное из социального в частное путем приватизации.

      Окончание указанных минимальных сроков полностью освобождает продавца от налоговых обязательств.

      Налоговая ставка

      Часть продавцов может не платить налог с продажи недвижимого имущества вообще. К ним как уже было выяснено, относят тех собственников, что владеют землей более трех или пяти лет. Что касается остальных получателей прибыли, не имеющих возможности выждать установленные минимальные периоды, то они обязаны оплатить налоговые взносы, которые должны взиматься по закону.

      Ставка для исчисления отчуждаемой суммы установлена на федеральном уровне и региональным изменениям не подлежит.

      

      При определении суммы выплаты следует обращать внимание на два показателя:

      1. Размер полученной от сделки прибыли.
      2. Налоговая ставка, применяемая в данном конкретном случае к расчету.

      Ставка напрямую зависит от того, является ли продавец резидентом РФ или не имеет такого статуса. Она определяется по общим правилам отчисления НДФЛ – налога на доходы физических лиц. Для лиц, являющихся резидентами страны, ставка равна 13% от налогооблагаемой базы, а для тех, кто не причислен к этой группе, – 30%.

      Правила расчета налога

      Пенсионерам, которые продают имущество раньше окончания минимальных сроков владения, придется уплачивать НДФЛ в бюджет государства. Им следует ознакомиться с правилами расчета налоговых взносов, ведь производить их придется самостоятельно.

      Формула расчета довольно проста:

      ПД – полученный от продажи доход,

      0,13 – 13% НДФЛ (если речь идет о резидентах),

      Н – налог к уплате.

      При расчете следует понимать, что в качестве дохода брать можно не всегда ту сумму, которая была получена продавцом на руки.

      Если пенсионер ранее потратил собственные сбережения на покупку жилья или его существенное улучшение, например, ремонт, то эти суммы вычитаются из продажной стоимости имущества, а разница и будет доходом. Такой порядок вполне логичен ведь с потраченных ранее накоплений собственник уже уплачивал НДФЛ, а двойное налогообложение недопустимо. Но прибегнуть к этому праву могут только те пенсионеры, которые могут документально подтвердить понесенные ранее расходы.

      Определение стоимости жилья

      Необходимость уплачивать 13% НДФЛ с продажи жилья приводит к огромному количеству махинаций, целью которых является уменьшение налогооблагаемой базы. Наиболее простым для продавца способом уменьшить сумму выплат считается занижение продажной стоимости объекта недвижимости по документам. Этот метод не всегда приемлем для покупателя, ведь он, наоборот, заинтересован показать реальную стоимость покупки для получения налоговых вычетов с уплаченной суммы.

      Но даже согласие второй стороны сделки уже не приводит к желаемому эффекту.

      

      По новым правилам налогообложения первостепенное значение имеет кадастровая стоимость продаваемого объекта. Она устанавливается службой Росреестра исходя их индивидуальных характеристик квартиры или дома – общей площади, месторасположения, года постройки, этажности и многого другого. Собственник теоретически волен продавать свое имущество по любой цене, но если указанная сумма будет значительно меньше кадастровой, то при расчете налоговых взносов берется 70% цены по кадастру.

      Такое ограничение сводит на нет необходимость искусственного занижения стоимости продаваемого жилья.

      Рассмотрим пример такого расчета:

      1. Квартира была продана пенсионером за 3 200 000 рублей.
      2. Кадастровая стоимость жилплощади определена в документах в размере 5 600 000.
      3. 5 600 000 налоговый инспектор умножит на коэффициент 0,7, в результате чего получится сумма в 3 920 000 рублей, что значительно выше указанной в договоре.
      4. Расчет налога будет производиться по большей сумме, даже если пенсионер действительно продал жилплощадь за указанную более низкую стоимость.

      Все эти нюансы стоит учитывать, чтобы не попасть впросак и не оказаться в ситуации, когда расходы на налоги весьма высоки.

      Порядок уплаты

      Он обязан уточнить всю информацию о порядке внесения сумм и о сроках их перечисления. Незнание законов не освобождает налогоплательщика от административной ответственности, поэтому несоблюдение установленных правил приводит к штрафным санкциям по отношению к недобросовестным налогоплательщикам.

      Уплачивать НДФЛ с проданной квартиры, дома или земли, необходимо в следующем порядке:

      1. По окончании календарного периода, в котором была продана недвижимость, пенсионер собирает пакет документации, которая подтверждает проведенную сделку и сумму полученных средств. В этот перечень входит не только договор купли-продажи, но и акт передачи, а также квитанции о перечислении средств на счет получателя или расписка о вручении наличности в оговоренном объеме.
      2. Заполняется декларация, в которой производятся расчеты налоговых отчислений.
      3. Весь пакет подается в ФНС по месту нахождения проданного имущества на рассмотрение.

      

      Вносить сами денежные средства в бюджет за проведенную сделку можно вместе с подачей документации, но лучше не торопиться. Всегда есть риск, что расчеты произведены неверно. В случае недоплаты внести разницу не составит труда, а вот при переплате вернуть уже перечисленные деньги не так и просто, потребуется заполнить немало бумаг и подождать несколько месяцев.

      Конечным сроком по внесению НДФЛ считается 15 июля текущего года. Вплоть до 14 июля включительно налогоплательщик может частями или одной суммой вносить рассчитанный НДФЛ.

      Декларирование дохода

      Заполнение декларации о доходах физических лиц является обязательной частью процедуры налогообложения. Этот бланк заполняется даже в том случае, если итог расчетов нулевой, и вносить НДФЛ в бюджет не надо. ФНС должны получить заполненную декларацию в срок до 30 апреля текущего года с приложенными к ней документами, чтобы подтвердить необходимость внесения налога или проверить правильность произведенных расчетов.

      Декларация оформляется на специальных унифицированных бланках. Пенсионеры могут заполнять их двумя способами:

      1. Вручную на распечатанных бланках. Их можно получить непосредственно в отделении ФНС или распечатать из интернета самому.
      2. В электронном виде, заполнив форму через специальную программу.

      Второй вариант предпочтительней не только для самих работников ФНС, но и для заполняющей стороны, потому что серьезно упрощает задачу внесения данных.

      Декларироваться будет вся полученная от сделки суммы. В бланке декларации поэтапно прописывается цена реализованной недвижимости, применяемые льготы, в виде имущественного вычета и расчет конечной суммы налога.

      Для пенсионеров, которые впервые должны заполнить декларацию, данный труд кажется непосильным ввиду огромного количества листов, из которых декларация состоит и множества разделов, дублирующих друг друга. Чтобы не запутаться в хитросплетениях внесения данных в форму 3-НДФЛ, следует предварительно ознакомиться с образцами уже заполненных бланков.

      Имущественный вычет

      Понятие имущественного вычета зачастую воспринимается обывателями лишь по отношению к приобретающей стороне. Действительно, согласно действующему законодательству, покупатель имеет право на частичный возврат понесенных на покупку жилья расходов, которое равно выплаченному за последние три года подоходному налогу. Но имущественный вычет применяется и в отношении продавцов.

      Этой льготой могут воспользоваться те пенсионеры, что продают свое жилье ранее указанного минимального срока в три или пять лет.

      Имущественный вычет для продавца выражается в возможности уменьшить налогооблагаемую базу на один миллион рублей. Эта сумма фиксирована и не изменяется в зависимости от группы налогоплательщика или иных факторов.

      Должны ли пенсионеры платить налог при продаже квартиры?

      Законодательное регулирование вопроса

      Рассмотрим подробно, платит ли пенсионер налог с продажи квартиры. НК РФ предусматривает обязанность физлиц уплачивать налог на доходы, при возникновении у них таковых.

      Перечень облагаемых НДФЛ доходов приведен в статьях налогового кодекса. Обязанность по уплате распространяется на всех физлиц, которые получают на территории России доходы.

      Налоговый кодекс четко устанавливает, какой налог платит пенсионер при продаже собственного жилья — подоходный по ставке 13%.

      Если человек продает принадлежащую ему собственность, то он должен уплачивать налог со стоимости полученного дохода от ее продажи. При условии, что данная собственность находилась у него менее пяти лет (трех лет при наследовании).

      При этом при определении базы по налогу физлицо может применить имущественный вычет при продаже или учесть в качестве расходов стоимость приобретения продавцом этого имущества.

      Не уплачивается налог с продаж с реализации квартиры, дома, земельного участка, если он принадлежал продавцу более пяти лет (трех лет).

      Внимание! С 2016 года вступили поправки, согласно которым, при исчислении доходы для целей налогообложения НДФЛ, если объект был в собственности менее пяти лет, выручку от продажи недвижимости нужно сравнивать с кадастровой стоимостью этой собственности.

      При этом разрешается применять специальный понижающий коэффициент. Его значение установлено на уровне федерации 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение самостоятельно в пределах своей территории.

      При исчислении НДФЛ облагается наибольшая из сравниваемых сумм (стоимость реализации или скорректированная на коэффициент кадастровая стоимость).

      Взимается ли налог с неработающих?

      Если пенсионер является неработающим, то у него нет зарплаты или иного дохода, с которых удерживается НДФЛ. Пенсия, начисляемая и выплачиваемая из ПФР, согласно НК РФ не облагается НДФЛ.

      Обязанность по уплате НДФЛ у пенсионера может появляться только в исключительных случаях – если он реализует имущество или сдает его внаем. В последнем случае доход. Может носить постоянный характер и требует оформления предпринимательства.

      Пенсионеры не часто продают свою недвижимость, поэтому в общем можно сказать, что они при условии отсутствия трудовой занятости и получения только пенсии – не являются плательщиками НДФЛ.

      Тонкости расчета суммы налога для лиц пенсионного возраста:

      Сроки владения недвижимостью

      НК РФ устанавливает, что НДФЛ не надо исчислять с продажной стоимости недвижимости, если она находилась в собственности более пяти лет. Если реализуемый объект был получен физлицом в порядке наследования, то тогда действует срок, равный трем лет.

      Если продается имущество, которое принадлежало собственнику меньшие периоды, то тогда у него возникает обязательство по уплате НДФЛ.

      Также надо учитывать, что приобретенное имущество до 2016 года учитывается по старым правилам, которые устанавливали общий срок на владения недвижимостью в течение трех лет, какой позволял получать освобождение от уплаты налога без учета основания получения имущества.

      Учет кадастровой стоимости

      Новшеством 2016 года стало правило, которое требует учитывать при исчислении ндфл с продажи недвижимости, находившаяся в собственности менее пяти лет (трех лет), кадастровой стоимость объекта.

      При исчислении базы по НДФЛ в данном случае сравнивается кадастровая стоимость объекта,

      скорректированная на понижающий коэффициент, который на территории России составляет 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение на своей территории. Однако, многие субъекты пока воздерживаются от данного права, применяя значение федерального коэффициента.

      Налог с унаследованной квартиры

      Если недвижимость поступает к ее владельцу, который в последствии ее продает, по наследству, то на ее реализацию действуют общие правила, за исключением срока нахождения в собственности.

      согласно НК РФ, физлицо освобождается от НДФЛ, если объект находился в собственности более трех лет, а не пяти – по общим правилам.

      Учет понесенных на реализуемый объект расходов

      По правилам, если физлицо продает объект недвижимости, находящийся в собственности менее трех лет, то он при исчислении базы по НДФЛ может в расходы поставить:

      • стоимость, за которую недвижимость была приобретена по первоначальному договору купли-продажи,
      • проценты, какие были уплачены по кредиту на ее приобретение, чеки
      • акты по ремонтно-проектным работам.

      Все эти расходы должны быть документально подтверждены документально. С оставшейся же суммы нужно исчислить и уплатить НДФЛ.

      Какие документы потребуются для оформления налогового вычета?

      Подтверждать документально право на вычет необходимо только в том случае, если налогоплательщик хочет воспользоваться уменьшением суммы продажи квартиры на размер фактически понесенных затрат.

      НК не дает никаких указаний на то, какие именно документы необходимо предоставить.

      Чаще всего под такими документами понимают те, которые могут фактически подтвердить понесенные затраты на покупку этого жилья:

      • договор купли-продажи;
      • акт приема-передачи недвижимости.

      В числе расходов можно учитывать и иные затраты, но которые были прямо направлены на приобретение квартиры и могут быть подтверждены документально.

      Например, это также могут быть услуги по найму риелтора, проценты по ипотечному кредиту и т. д. Нельзя в качестве затрат использовать расходы на ведение ссудного счета, затраты на страхование квартиры, расходы на приобретение металлической входной двери и т. д.

      В качестве документов, подтверждающих дополнительные расходы, можно предъявлять корешки приходных кассовых ордеров, товарные и кассовые чеки, выписки банков, расписки продавца и т. д.

      Правила заполнения налоговой декларации

      При заполнении декларации, оформляемой по причине продажи квартиры, необходимо учитывать несколько нюансов.

      Так, чаще всего в состав декларации включаются следующие листы:

      • Титульный лист;
      • Разделы 1 и 2;
      • Приложения 1 и 6;
      • Расчет к приложению 1.

      На титульном листе указывается информация о лице, который заполняет документ, коды налоговой инспекции, отчетный период и т. д.

      В разделе 1 указываются сведения о бюджетных кодах, а также сумме налога, которая подлежит перечислению в бюджет.

      Раздел 2 содержит итоги расчета налога при использовании сведений о доходах из приложения 1 и сведений о вычетах из приложения 6.

      При указании налога необходимо помнить, что если стоимость квартиры согласно договору купли-продажи установлена меньше, чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта жилья, то налог необходимо будет заплатить именно с 70% от кадастровой стоимости.

      Для определения, исходя из какой стоимости будет исчисляться налог используется расчет к приложению 1. Здесь указываются обе стоимости, и наибольшая переносится в итоговый расчет.

      В приложении 6 необходимо выбрать, какой именно вычет будет использоваться — в виде фиксированной суммы либо путем уменьшения полученных средств на сумму затрат.

      В какие сроки ожидать возврата средств?

      Вычет, который предоставляется гражданину при продаже квартиры, не является денежным. По своей сути, это возможность от государства уменьшить сумму, с которой будет уплачиваться налог, на 1 млн. рублей либо сумму фактически понесенных расходов. Поэтому, «монетизировать» его нельзя.

      Однако, пенсионер после продажи одной квартиры может приобрести новую. В этой ситуации, если в предыдущие годы у него были доходы, облагаемые налогом, он может оформить и подать декларацию 3-НДФЛ.

      Если право на возврат налога будет подтверждено, то далее ему необходимо будет подать заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления.

      Проверка поданной декларации может длиться до 3 месяцев. В случае, если возврат будет одобрен, то перечисление будет произведено в течение 1 месяца.

      Выплату можно произвести только на банковский счет. Нельзя сделать возврат налога наличными деньгами, на электронный кошелек или счет в иностранном банке.

      Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам в 2025 году, за какой период

      Платят ли налог на землю пенсионеры, какие льготы положены в 2025 году, как оформить

      Платят ли налог на имущество пенсионеры в 2025 году, в каком случае, как оформить льготу

      Налоговые льготы для военных пенсионеров: что положено в 2025 году, порядок их получения

      Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам: размер, как правильно оформить в 2025 году

      Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году

      Если итоговая налогооблагаемая база меньше или равна 5 млн руб., то НДФЛ считается по общей ставке в 13%.

      Период владения квартирой

      Если жилье находилось у пожилого человека в собственности менее 3 лет, оно подвергается налогообложению. В том случае, когда пенсионер владел ею в течение 3 лет и дольше, то погашать налоги и декларировать продажу не придется. Однако есть ряд условий:

      Условия	Минимальный срок владения
      Недвижимость приобретена до 1 января 2016 г.	3 года
      Недвижимость приобретена с 1 января 2016 г.	5 лет
      Недвижимость, приобретенная с 1 января 2016 г:	3 года
      — была получена по наследству или в подарок от родственника;
      — была приватизирована;
      — является единственным жильем;
      — продается в течении 90 дней со дня покупки новой квартиры.

      Иногда пенсионеры путают НДФЛ, уплачиваемый с проданного жилья, и имущественный налог. Ошибочно полагать, что освобождение от имущественного налога лишает их обязанности платить НДФЛ.

      Отечественное законодательство не разрабатывает льгот при проведении купли-продажи жилья. Налоговая ставка для всех продавцов составляет 13 %, причем их текущий возраст непринципиален.

      Как рассчитать длительность владения недвижимостью

      • Период нахождения жилья в собственности в случае с наследством начинает свой отсчет с того момента, как наследодатель скончался, то есть с даты открытия дела.
      • Если пенсионер приобрел жилье по ДДУ или по уступке права требования, то период владения недвижимостью начинается с даты оформления права собственности на нее.
      • В ситуации с покупкой квартиры у ЖКС период владения исчисляется с того момента, когда сумма паевых взносов целиком выплачена, а акт приема-передачи жилья оформлен и подписан.
      • Если жилье было приватизировано, то период владения им начинается с момента заключения соответствующего договора (при проведении процедуры до 1998 или оформления права собственности (после 1998).
      • В случае долевого владения период исчисляется с даты регистрации права на построенный объект. Дата подписания акта приема-передачи с компанией-застройщиком непринципиальна.

      Как составить декларацию

      Пожилой человек должен предоставить декларацию о полученных денежных средствах до 30 апреля того года, который идет за отчетным, – не позже. Если предельный срок выпадает на субботу или воскресенье, то документ необходимо вручить сотрудникам налоговых органов в ближайший рабочий день, следующий за крайним сроком.

      В декларации указываются сведения о налогоплательщике, налоговых органах, размере вырученных средств и налога. Бланк документа выложен на официальном сайте ФНС РФ.

      Заполнить и сдать декларацию допускается в электронном и бумажном варианте – на выбор пенсионера. В последнем случае потребуется использовать темно-синюю или черную ручку. Необходимо избегать корректировок и помарок, иначе сотрудники налоговой службы не примут документ.

      Налог оплачивается с 30 апреля по 15 июля, после того как заполненная декларация сдана.

      Особенности уплаты налога

      Следующим шагом пенсионеру потребуется направиться в локальное отделение ФНС, вручив сотрудникам учреждения такой пакет документации:

      • распечатанная декларация;
      • паспорт заявителя;
      • ИНН ;
      • заявление на погашение налога после продажи жилья;
      • соглашение по купле-продаже имущественного объекта.

      Данный список не является исчерпывающим.

      Помимо личного посещения, есть и альтернативные варианты передачи документов:

      • отправка справок и бумаг в дистанционном режиме, через интернет, воспользовавшись веб-порталом госуслуг или официальным сайтом ФНС РФ;
      • отправка Почтой России заказным письмом с описью вложения.

      Работники налоговых органов проверяют документы и предоставляют реквизиты для погашения налога.

      Если заявитель не заполнит и не вручит декларацию в установленные законом сроки, а также допустит просрочку погашения налога, то за каждые 24 часа просрочки ему будут начисляться штрафные санкции.

      Дополнительные нюансы

      1. Некоторые продавцы ошибочно полагают, что если не заполнить декларацию и не вручить ее налоговым работникам в установленные сроки, то ФНС не будет проинформирована о совершившейся сделке. Однако в действительности данный налоговый орган узнает о проведении процедуры, когда в Росреестре будет зарегистрирована передача прав собственности или когда покупатель обратится к ним за налоговым вычетом в связи с приобретением жилья.

      2. Помимо этого, некоторые собственники имущества специально занижают стоимость квартиры с целью предотвращения налогообложения. Однако при этом ст. 217 НК РФ утверждает следующее правило: сумма продажи недвижимого объекта не должна быть меньше 70 % от размера его кадастровой стоимости на начало того года, когда она была реализована.

      Чтобы рассчитать налог на недвижимость, стоит воспользоваться онлайн-калькулятором, который находится на сайте ФНС. Потребуется выбрать вид налога, налоговый период, субъект РФ, после чего внести кадастровый № квартиры и другие запрашиваемые данные.