Кадастровая стоимость квартиры налог

Если вы владеете зарегистрированной недвижимостью — вы должны платить за нее налог на имущество. Для расчетов с бюджетом неважно, живете вы в доме или только строите его — платить все равно придется.

Имущество, которое облагается налогом, перечислено в статье 401 НК РФ:

• жилье или его часть;
• дома на приусадебных участках;
• комплексы из нескольких единиц — как жилых, так и нет;
• машиноместа и гаражи, оформленные в собственность;
• недострой.

Как рассчитать налог

Себестоимость единицы недвижимости — это основная единица подсчета — налоговая база. С 2016 г. принцип определения этого значения в территориальных образованиях различается и зависит от решения местных законодателей:

1. Субъекты РФ переходят на кадастровую стоимость (КС) жилья. В 2020 г. эта оценка станет единственной возможной для расчета налога.
2. Регионы России, не перешедшие на КС, оперируют в расчетах инвентаризационной стоимостью (ИС). Поскольку это значение внесено в реестры до 1 марта 2013 г., его перемножают с коэффициентом-дефлятором для актуализации данных.

От стоимостного показателя зависит и региональная ставка налогового обложения:

• нежилая недвижимость (ст. 378.2 НК РФ, п. 7 и 10);
• дороже 3 000 000 руб.

Для объектов, к которым не применимы ставки.

• дома, квартиры, комнаты;
• доли в доме или квартире;
• комплексные постройки, включающие жилую и нежилую собственность;
• машиноместа и гаражи, зарегистрированные в собственность;
• жилые постройки на дачах, не больше 50 кв.м.

Цена 500 тыс. руб.

300000- 500000 руб.

меньше 300000 руб.

Муниципалитеты сами утверждают ставки налогового обложения. Они не могут быть больше закрепленных в законе о налогах и сборах. Конкретный процент утверждается региональным законом.

Чтобы рассчитать налог на имущество, надо применить актуальные значения, принятые муниципалитетами. Эта информация есть в открытом доступе на сайте уполномоченного органа власти.

Как применяется вычет при расчете налога на имущество

В ст. 403 НК РФ кадастровую себестоимость для исчислений разрешено уменьшить:

• на цену 20 кв.м, если это квартира/доля в доме;
• на цену 10 кв.м, если налогом облагается комната;
• на цену 50 кв.м. при расчете налога на дом;
• на 1 000 000 руб. – единый жилищный комплекс.

Если у владельцев первых трех объектов трое и больше детей до 18 лет, то дополнительно минусуют цену 5 кв.м. квартиры/комнаты и 7 кв.м. дома на каждого несовершеннолетнего. Муниципалитеты имеют право регулировать величину вычета.

Если после всех уменьшений сумма окажется отрицательной, базовую себестоимость, чтобы рассчитать налог на имущество, признают нулевой.

Есть ли льготы на имущественный налог?

Исчерпывающий перечень льготников дан в ст. 407 НК РФ:

• награжденные орденами Славы трех степеней, званием «Герой России», Советского Союза;
• ветераны Отечественной и Гражданской войн;
• получившие степень инвалидности в детстве, несовершеннолетние инвалиды, взрослые с инвалидностью I и II гр.;
• участники военных операций СССР, республике Афганистан, других странах;
• вольнонаемные участники ВОВ;
• работники радиационных объектов, подвергшиеся действию радиации;
• офицеры и прапорщики, находящиеся на пенсии;
• потерявшие кормильца – военнослужащего;
• пенсионеры по возрасту;
• владельцы творческих мастерских;
• собственники загородных домиков, площадью меньше, чем 50 кв.м.

Как оформить льготу

Льгота по налогу на имущество — заявительная. Если вы входите в список льготников, заполните заявление и отнесите его в инспекцию по налогам. С 2017 г.

эта процедура упрощена — к заявлению не надо прикладывать справки, доказывающие право на получение льготы. Достаточно подписать согласие об обработке персональных данных и инспекторы сами запросят необходимые сведения.

Заявление подается следующими способами:

• в личном аккаунте официального сайта ФНС;
• по почте;
• лично в инспекции;
• через многофункциональный центр.

Необходимо выбрать только одну облагаемую единицу, в отношении которой льготник освобождается от уплаты взноса.

Если за базовый показатель взята КС

НИ = (КС (кадастровая стоимость) – НИ (вычет)) x РД (размер доли) x СН (ставку налога).

Пример: как рассчитать налог на имущество по кадастровой базовой себестоимости.

У Сергеева И.И. 1/2 от 65 кв. м. Ее кадастровая цена — 3 000 000 руб, ставка 0,1%. Как правильно рассчитать значение налога на имущество по заданным параметрам?

• 1 кв.м будет стоить: 3000000 / 65 = 46154 руб.
• 20 кв.м — 923 080 руб.

С вычетом КС будет равной 2076920 руб. = 3000000-923080

Проставляем цифры в формулу:

НИ = (КС – НВ) x РД x НС

НИ = (3000000 – 923080) x 0,5 x 0,1% = 10385 р.

Сумма налога на имущество, рассчитанная по кадастровой стоимости — 10385 р.

Узнать КС имущества для расчета налога можно на сайте Службы госрегистрации и картографии (Росреестр) или Публичной кадастровой карте РФ. Поиск ведется онлайн как по адресу, так и по номеру кадастрового учета.

Если в регионе применяют инвентаризационную цену

Формула расчета будет иная. Потребуется ИС, умноженную на коэффициент-дефлятор, с учетом доли плательщика в жилье, перемножить на ставку налогового обложения.

НИ = ИС (инвентаризационная стоимость) x РД (размер доли) x СН (ставка налога).

Пример — как рассчитать налог на имущество по инвентаризационной цене.

Сидоров П.С. владеет 1/2 квартиры в 65 кв.м. Ее ИС — 350 тыс. рублей, ставка — 0,1%. Он рассчитал налог на свое имущество и получил:

• НИ = ИС x РД x СН
• НИ = 350000 x 0,5 x 0,3% = 525 р.

Сидоров П.С должен заплатить пошлину в 525 рублей.

Стоимость недвижимости по инвентаризационному учету можно узнать в бюро технической инвентаризации (БТИ). На сайте этой информации нет, поэтому нужно составить запрос и отнести лично. Инспектор даст точный коэффициент-дефлятор для вашей области.

Расчет налога в переходный период

С принятием нового расчетного метода налоговые суммы увеличились. Для постепенного перехода к 100% кадастровой себестоимости был введен переходный период. Это 4 года, в течение которых применяется понижающий коэффициент. В 1 периоде он равен 0,2, во 2 — 0,4, в 3 — 0,6.

НИ = (Н1-Н2) x К + Н2

• НИ — конечная сумма налога;
• Н1 — рассчитанная по КС;
• Н2 — исходя из ИС жилья;
• К — коэффициент.

Расчет имущественного взноса в регионах, где за базу берется ИС жилья, проходит без изменений.

Если налогооблагаемое недвижимое имущество закреплено в общей долевой собственности, налог надо рассчитать соразмерно долям владельцев. Если собственность общая совместная — в равных долях.

Пени и штрафы

Извещения об уплате взноса в бюджет рассылаются почтой или приходят в электронном виде в сервис «Личный кабинет» налогового сайта. Последний день уплаты — 1 декабря следующего года. Если не пришло уведомление, это не повод не платить налог. Необходимо обратиться в инспекцию и уточнить информацию.

Если вы не уведомили налоговиков о зарегистрированной недвижимости, вам начислят штраф — 20% от неполученной суммы.

Задержка оплаты вызовет начисление пени — 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Инспекция может обратиться к работодателю для взыскания долга с зарплаты, а должника лишить возможности выехать за границу. Штраф за просрочку уплаты налога на имущество не рассчитывается и не начисляется.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Государственная оценка по кадастру

Система кадастровой госоценки, применяемая ко всем недвижимым объектам по территории РФ, введена в 2017 году. Одновременно создан институт государственных оценщиков, заменивший независимых экспертов кадастровой цены.

Эта мера должна снизить количество «кадастровых» ошибок, ранее вызывавших искусственное завышение стоимости. В переходном периоде, истекающем в начале 2020 года, оценку кадастровой цены допускается заказывать у частных специалистов.

Ставки имущественного налога

Размеры налоговых ставок на недвижимое имущество физлиц различны. Их величина зависит как от кадастровой цены, так и от назначения налогооблагаемой недвижимости. К примеру, с квартир кадастровой стоимостью до 10 млн.

руб. взымается налог по 0,1% ставке. Квартиры с оценкой по кадастру в диапазоне 10-20 млн.

руб. облагаются уже по ставке 0,15%, а оцененные в 20-50 млн. руб.

– по 0,2% ставке. К жилому имуществу с кадастровой ценой 50-300 млн. руб.

применяется максимальная налоговая ставка в 0,3%.

В стандартной ситуации при расчете имущественного налога из кадастровой цены (общей) квартиры минусуется кадастровая стоимость 20 «квадратов» жилплощади. Для жилья другого типа также предусмотрен вычет – для комнаты 10 м 2 , для дома ИЖС 50 м 2 .

Для нежилых помещений (включая апартаменты) диапазон налоговой ставки составляет 0,5-2,0%. К подобной недвижимой собственности физлиц вычеты по площади не применяются. Также высокая ставка налогообложения установлена для апартаментов в зданиях, свыше 20% площадей которых находятся в коммерческом использовании (имеются офисы, магазины или, например, рестораны).

Наши риэлторы учитывают этот «имущественно-налоговый» нюанс при подборе апартаментов, других нежилых помещений под нужды заказчиков.

Как происходит перерасчет и возврат налога

По закону (п.7 ст.78 Налогового кодекса) ФНС рассматривает от граждан заявления, направленные с целью зачета или возврата налога, в трехлетний срок от даты уплаты налога (не позже). Также возможность возврата или зачета налога допускается законом (п.2.1. ст.52 Налогового кодекса) только за трехлетний налоговый период, предшествующий году поступления физлицу уведомления с перерасчетом.

Т.е. в 2020 году получение налогового перерасчета за 2016 год полностью невозможно.

Если переоценка кадастровой стоимости объекта будет планово выполняться в следующем году, то на старую цену следует заявить оспаривание в текущем году. Нельзя оспорить прежнюю кадастровую цену после внесения новой оценки в ЕГРН (ст.403 Налогового кодекса).

Получение налогового уведомления

Наиболее удобно, повторимся, воспользоваться электронным форматом получения уведомления, создав аккаунт налогоплательщика (личный кабинет) на сайте ФНС. Однако если вы предпочитаете бумажный вариант уведомлений, то учтите – после оформления личного кабинета уведомления по почте России высылаться вам более не будут.

Налоговый вычет в уведомлении об имущественном налоге будет уже рассчитан. Но в случае распространения на гражданина (налогоплательщика) особых льгот, ему следует заявить их в ФНС дополнительно. И лучше разобраться с применением льгот до 1 ноября каждого года.

Обратите внимание: налог на имущество следует выплатить не позднее 1 декабря (т.е. в ноябре максимум). Кроме того, оплату имущественного налога следует осуществлять по местонахождению жилой собственности – условие, действующее и для россиян, и для иностранных правообладателей (ст.409 Налогового кодекса).

Калькулятор расчета земельного и имущественного налога физлиц

Чем кадастровая стоимость отличается от инвентаризационной?

До введения нового порядка при расчете налога на квартиру специалисты отталкивались от инвентаризационной стоимости, которая указана в техническом паспорте БТИ. Она учитывает износ квартиры, а также цены на строительные работы и услуги, поэтому считается восстановительной. Несмотря на то, что инвентаризационная стоимость индексировалась, для старого жилого фонда цифры никак не соответствовали текущим ценам на жилье.

Кадастровая оценка была введена с целью максимально отразить именно рыночную стоимость недвижимых объектов: квартир, домов, земельных участков. Она проводится региональными властями по утвержденной Правительством методике, и ее результаты вносятся в ЕГРН — единый реестр недвижимости, который ведет Росреестр. Эти сведения передаются в налоговую инспекцию и служат основанием для расчета налога.

Почему увеличился налог на квартиры и другую недвижимость?

Проблема заключается в том, что методы расчета кадастровой оценки очень приблизительны. Они основаны на таких общих показателях, как:

• город (поселок),
• год постройки,
• площадь квартиры.

При этом не учитываются многие индивидуальные факторы:

• расположение вблизи дорог,
• инфраструктура района,
• близость промышленных объектов и т.д.

Поэтому кадастровая стоимость может оказаться как выше, так и ниже инвентаризационной.

Что касается, рыночной цены, кадастровая на практике часто получается гораздо больше. По этой причине владелец квартиры вынужден платить повышенный налог. Кадастровую стоимость можно оспорить, подав заявление в комиссию Росреестра или через суд. В последнем случае придется заказывать экспертный отчет у независимого оценщика.

Пример расчета налога по двум вариантам оценки

Рассчитаем сумму по старой и новой формуле для отдельно взятой квартиры, чтобы понять насколько существенно вырастет налог.

Квартира расположена в Москве. При расчете нам важны следующие параметры:

• Площадь — 100 кв. м.
• Инвентаризационная стоимость — 8 млн руб.
• Кадастровая стоимость — 12 млн руб.

В 2015 году (за 2014 год) собственник заплатил за квартиру 9 176 руб., исходя из инвентаризационной стоимости: 8 млн * 0,1 % (налоговая ставка на жилое помещение).

Новая формула расчета налога на квартиру:

налог = (КС – налоговый вычет) * налоговая ставка * размер доли,

где КС — кадастровая стоимость, а налоговый вычет рассчитывается путем умножения стоимости 1 м2 на 20 м2.

Таким образом, получаем следующий расчет:

(12 000 000 – 2 400 000 * ) * 0, 0015 ** * 1 = 14 400 руб.

* вычет — (12 000 000/100 (м)) * 20

**ставка налога — 0,15 %

В приведенном примере размер налога вырос в 1,5 раза, потому что дом относительно новый (оценка БТИ 2010 года). Для старых строений 60-х годов, особенно в историческом центре, сумма может увеличиться в 5–6 раз.

Как было упомянуто выше, оплата налога по новому расчету вводится постепенно, в течение 4-х лет, о порядке — читайте ниже.

Поэтапный переход к новому размеру налога

Статьей 408 НК РФ установлены правила расчета на переходный период до 2020 года. Так, если в регионе была полностью завершена кадастровая оценка всех объектов недвижимости на начало 2015 года, то именно из нее теперь будет рассчитываться налог. Каждый год сумма увеличивается на 20 % от разницы между новой и старой суммой.

В приведенном выше примере она составляет: 14 400 – 9176 = 5 224 (руб.).

При расчете понижающего коэффициента нужно иметь в виду, что он применяется, начиная с года перехода на новую систему. В таблице представлены суммы, которые владелец квартиры из нашего примера будет выплачивать до 2020 года.

Данные в таблице актуальны для тех регионов, которые уже в 2016 году перешли на расчет налога из кадастровой стоимости. Их всего 28, включая Москву.

В 2017 году к этим регионам прибавился еще 21 субъект РФ (Санкт-Петербург, Воронежская, Кемеровская и другие области). Информацию об этом можно найти на сайтах местных администраций. Для жителей этих регионов в 2018 году понижающий коэффициент равен 0,4 (40 %).

Для 15 областей, где только в этом году впервые начинают считать налог из кадастровой стоимости, соответственно применяется коэффициент для первого года (0,2).

Дата введения нового порядка расчета на территории региона определяется законом субъекта федерации, однако везде она должна быть установлена не позднее января 2020 года. До этого момента налог считается из инвентаризационной стоимости. Таким образом, чем раньше совершен переход, тем легче будет привыкнуть жителям России к этим новшествам.

Вычеты для владельцев жилья

При расчете налога применяются вычеты, размер которых определяется видом объекта:

Сумма, рассчитанная с учетом общей площади, уменьшается на произведение указанного метража и стоимости одного квадратного метра. Пример:

(1 500 000/50) * 20 = 600 000 (руб.), где:

• 1 500 000 — кадастровая стоимость,
• 50 м2 — площадь квартиры.

Следовательно, налог будет начислен на 900 000 рублей. Вычет предоставляется на всю квартиру целиком, независимо от числа собственников. Если их двое, и они вносят плату отдельно, сумма вычета каждого уменьшится на 10 м2. Однако количество объектов не ограничивается, получить вычет можно за городскую квартиру, садовый дом и т.д.

Порядок предоставления льгот

Льгота на квартиру и другие жилые помещения предоставляется только при условии, что они не используются для предпринимательской деятельности. Список граждан, которые раньше получали льготу в размере 100 %, не изменился (ст. 407 НК РФ). К ним относятся:

• пенсионеры;
• инвалиды I, II группы;
• участники ликвидации последствий катастрофы в Чернобыле;
• заслуженные лица (Герои РФ, ветераны войн, участники боевых действий);
• граждане, во владении которых дачные строения площадью менее 50 м2.

Важно! Если раньше льгота предоставлялась по всем объектам налогообложения, то с 2015 года — только для одного по выбору владельца. Так, например, пенсионер-инвалид, имеющий квартиру, отдельную комнату, загородный дом должен посчитать, что ему выгоднее и подать заявление в ФНС с указанием конкретного объекта.

Как узнать налоговую ставку для своего региона?

Имущественный налог рассчитывается отдельно на дома (индивидуальное жилищное строительство), дачные строения, квартиры, комнаты. Такой же порядок применяется в отношении единых недвижимых комплексов, если в их составе есть хотя бы одно жилое помещение. Для проживающих в многоквартирных домах предусмотрено освобождение от оплаты за площадь, относимую к общему имуществу жильцов.

Нормативная ставка установлена законом, она составляет 0,1%. Однако властями региона она может быть уменьшена или увеличена (не больше чем в 3 раза). Например, для Москвы действуют следующие размеры:

Посмотреть нормативные документы и размеры ставок можно на официальном сайте ФНС, выбрав из выпадающего списка свой регион.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры онлайн?

Государственная оценка объектов недвижимости проводится поэтапно, с разной скоростью в городах и сельских районах. Новая стоимость вносится в единый реестр недвижимости. Оперативно узнать актуальную для вашей квартиры кадастровую стоимость без риска запутаться в дальнейших расчетах вы можете на онлайн-сервисе «КТОТАМ.ПРО» Мы предоставляем информацию по любому объекту на территории Российской Федерации.

Для этого достаточно ввести адрес в форму и нажать кнопку «найти». На экране появятся официальные данные из Росреестра:

Их можно смело использовать для расчета налога по своей квартире или, например, при выборе объекта для оформления льготы.

Если вам нужен официальный документ, на «КТОТАМ.ПРО» вы можете заказать выписку из ЕГРН. Она будет предоставлена вам в электронном виде с цифровой подписью сотрудника Росреестра. Распечатанный бланк вы можете использовать:

• при заказе независимой экспертизы рыночной стоимости для оспаривания кадастровой оценки через суд;
• для предоставления покупателю при оформлении купли-продажи квартиры;
• для проверки данных кадастрового паспорта: он может оказаться устаревшим, поскольку периодически производится переоценка объектов.

Также выписку можно запросить путем личного посещения территориального органа Росреестра или же через МФЦ. Срок ожидания в этом случае составит минимум 5 дней. Уникальность «КТОТАМ.ПРО» в том, что нужный документ вы получите всего за 250 рублей уже в день подачи заявки.

Сервис гарантирует вам конфиденциальность, оперативность и достоверность сведений.

Пошаговая инструкция по расчету налога на имущество с кадастровой стоимости

Закон региона о налоге на имущество от кадастровой стоимости

Возможность уплаты налога по кадастровой стоимости в регионе вводится законом субъекта РФ. Такой закон может быть принят только после утверждения результатов определения кадастровой стоимости недвижимости (п. 2 ст. 372, п. 2 ст. 378.2 НК РФ).

Например, в Москве особенности определения налоговой базы в отношении отдельных объектов недвижимого имущества определяет Закон г. Москвы от 05.11.2003 № 64 “О налоге на имущество организаций”.

Если закона нет, то процедура расчета для вас закончена.

О том, где можно выяснить, принят ли в регионе соответствующий закон, читайте в статье «Все больше регионов переходят на налогообложение недвижимости исходя из кадастровой стоимости».

Перечень объектов, облагаемых от кадастровой стоимости

Недвижимость, подлежащая обложению налогом, должна быть включена в перечень объектов, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Этот перечень формирует уполномоченный орган исполнительной власти вашего субъекта РФ (пп. 1 п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Перечень на текущий год должен быть сформирован не позднее 1 января. Он направляется в налоговые органы по месту нахождения соответствующих объектов недвижимости и размещается на официальном сайте исполнительного органа или на сайте субъекта РФ.

Обратите внимание, в перечне приводится конкретный объект недвижимости (например, здание), с указанием его кадастрового номера, полного адреса и кода КЛАДР. Если свою недвижимость в перечне вы не обнаружили, процедура расчета закончена.

Величина кадастровой стоимости, необходимой для расчета

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость объекта по состоянию на 1 января года, который является налоговым периодом (п. 2 ст. 375 НК РФ).

Следовательно, уплата налога возможна только если эта стоимость определена. Если нет, обязанность по уплате налога у вас не возникнет в связи с отсутствием налоговой базы (п. 2 ст.

375, подп. 2 п. 12 ст.

378.2 НК РФ).

После того, как вы установили кадастровую стоимость, можно переходить к определению налоговой базы и расчету налога (авансовых платежей).

О том, где можно выяснить величину нужной кадастровой стоимости, читайте в статье «Как узнать кадастровую стоимость имущества?».

Внимание! Если кадастровая стоимсоть установлена судом с учетом НДС, то налогооблагаемой базой признается стоимость иущества без учета налога. Подробности см.здесь.

Определение налоговой базы

Если вы – собственник всего объекта недвижимости, то налоговая база по налогу равна его полной кадастровой стоимости.

Если вам принадлежит часть объекта, а кадастровая стоимость определена для него в целом (например, помещение в здании), налоговой базой будет доля кадастровой стоимости исходя из доли площади помещения в общей площади здания (п. 6 ст. 378.2 НК РФ).

Например, вам принадлежит помещение, площадью 300 кв. м в здании площадью 3 000 кв. м. Кадастровая стоимость здания 30 млн руб.

Тогда налоговая база по вашему помещению составит 3 млн руб. (30 млн × 300 / 3 000).

Какой может быть ставка?

Ставки налога на имущество устанавливаются законами субъектов РФ (п. 1 ст. 380 НК РФ).

При этом ставка по «кадастровой» недвижимости, начиная с 2016 года, не может быть больше 2%, независимо от региона (п. 2 ст. 380 НК РФ).

Рассмотрим как правильно осуществить расчет налога на имущество по кадастровой стоимости.

Расчет налогового платежа

Сумма налога за год определяется по формуле:

НнИ = Налоговая база × Налоговая ставка

Если в вашем регионе установлены отчетные периоды и уплата авансовых платежей, платеж за отчетный период (например, за 1 квартал) нужно рассчитать исходя из ¼ кадастровой стоимости (доли стоимости) объекта (подп. 1 п. 12 ст. 378.2 НК РФ):

АП = Налоговая база × ¼ × Налоговая ставка

В этом случае сумма налога к уплате по итогам года будет равна разнице между исчисленной суммой налога за год и суммой авансовых платежей.

Пример

Кадастровая стоимость объекта недвижимости равна 10 млн руб. Ставка налога – 1,5%. Тогда:

• годовая сумма налога составит 150 000 руб. (10 000 000 × 1,5%);
• авансовые платежи по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев будут равны 37 500 руб. (10 000 000 × ¼ × 1,5%);
• сумма налога к уплате по итогам года – 37 500 руб. (150 000 – 3 × 37 500).

Однако если право собственности на объект недвижимого имущества возникло или прекратилось в течение отчетного периода, то сумма налога за налоговый период и авансового платежа за отчетный период определяется исходя из количества полных месяцев владения им. Формулы для расчета такие:

АП = Налоговая база × ¼ × Налоговая ставка × Количество полных месяцев владения объектом недвижимости в отчетном периоде/3;

• для полной суммы налога за год:

НнИ = Налоговая база × Налоговая ставка / Количество полных месяцев владения объектом недвижимости в году/12.

Полным месяцем владения с 2016 года считается тот, в котором право на объект возникло до 15 числа или утрачено после 15 числа (п. 5 ст. 382 НК РФ).

Применяем льготы

Если вы имеете право на льготу, предусмотренную в отношении начисляемого налога гл. 30 НК РФ или законом региона, то у вас есть возможность либо вообще не платить этот налог, либо уменьшить его величину. Документы, подтверждающие право на льготу, необходимо будет представить в ИФНС.

Из чего складывается кадастровая стоимость?

Кадастровая стоимость представляет собой установленную в процессе государственной кадастровой оценки рыночную стоимость объекта недвижимости. Цена для частного дома складывается из оценки земельного участка, который относится к недвижимости, и стоимости самого жилого помещение (если речь идет о городской квартире, земля не учитывается). При невозможности применения методов массовой оценки определение кадастровой стоимости осуществляется индивидуально в отношении объектов недвижимости.

Также принимается во внимание:

• Планировка квартиры
• Тип дома (панельный, монолитный и тд.)
• Отделка жилья
• Расположение дома, инфраструктура, престижность района
• Год постройки

Процедурой оценки занимается БТИ. Данные, полученные в ходе оценки, передаются в кадастровый фонд. Данные могут обновляться каждые 5 лет. Массовая оценка кадастровой стоимости была проведена нашим государством в 2012-2013 гг. А в некоторых районах и в конце 2015 года.

Как влияет на кадастровую оценку физический износ объекта?

При кадастровой оценке учитывается физический износ объекта, который рассчитывается на основании данных технической документации. При использовании данных технической документации следует учитывать дату ее заполнения. При использовании ретроспективных данных (дата заполнения которых отстоит более чем на 1 год от даты оценки) вводится корректировка на состояние.

В случае, когда в силу отсутствия достаточной рыночной информации достоверно определить экономическое и (или) функциональное устаревание объектов кадастровой оценки достоверно невозможно, учитывается только физический износ, то есть уменьшение стоимости строительства нового объекта на величину обесценения.

При расчете физического износа принимается допущение, что в случае, если хронологический возраст объекта оценки составляет 0,6 — 1,0 и более нормативного срока его службы, предполагается, что объект поддерживался в рабочем состоянии за счет периодического ремонта.

В случае проведения капитального ремонта или реконструкции объекта в качестве срока ввода объекта в эксплуатацию (даты начала нормативного срока его службы) принимается дата завершения капитального ремонта или реконструкции.

Как проверить, сколько вы должны заплатить?

а) Следует зайти в личный кабинет на сайте налоговой (по паролю от Госуслуг). Там вы увидите оценку вашего жилья на 1 января 2015 г.
Либо вы можете ввести кадастровый номер на сайте налоговой через специальный калькулятор

б) Посмотреть в налоговый квиток. В налоговом квитке указана кадастровая оценка, только уменьшенная на 10, 20 или 50 кв.метров. Именно с этой суммы вы и платите налог.

Где взять кадастровый номер?

Сам номер можно получить, обратившись в местное представительство государственного реестра либо на официальном веб-ресурсе Росреестра

Какие полагаются вычеты для снижения стоимости налога?

Новый налог при расчете предусматривает ряд вычетов для снижения кадастровой стоимости объекта. Они отнимаются от общей площади объекта, а из оставшихся квадратных метров высчитывается размер пошлины, которую необходимо уплатить. Вот что диктует законодательство на различную недвижимость с начала 2016 года:

• Отдельные жилые комнаты, которые находятся в собственности физ. лица, дают возможность отнять от общей площади 10 кв. м.
• Квартиры, являющиеся имуществом гражданина, предусматривают вычет в размере 20 кв. м.
• Частные жилые дома позволяют владельцу при налогообложении высчитывать уже 50 кв. м.

Если при вычете из общей площади результат нулевой либо отрицательный, значит, владелец недвижимости вправе не платить налог.

Кроме того, пенсионеры не оплачивают налог на одну квартиру, дачу и гараж. Но если, например нежилое помещение постоянно сдается в аренду – то налог на него надо платить!

Муниципальные власти вправе вводить дополнительные льготы. Например, понижать налог в отношении многодетных семей.