Гросс это

Gross и net — термины, которые используются для обозначения заработной платы.

Когда потенциальный работодатель обсуждает с вами уровень зарплаты в Gross, то он называет сумму до удержания налогов. В случае Net — после удержания, т.е. «чистыми, на руки».

Отметим, что в отдельных случаях в понятие гросс-зарплаты могут включаться различного рода дополнительные бонусы, предоставляемые компанией, например, компенсация питания, транспорта или спортзала.

Так, то есть лучше все обсуждать в гросс?

Не имеет особо значения. Просто уточните перед тем, как соглашаться на работу, понимается под озвученным ему окладом – оклад-gross или net.

Если работодатель говорит про Gross, то вам следует из этой суммы вычесть 13% и вы узнаете, какую сумму вы будете получать ежемесячно.

К примеру, если вам предложили оклад 50 000 руб. в гросс, то на руки вы получите только 43 500 руб., поскольку из оклада будет удержан НДФЛ.

Хорошо, а в вакансии обычно тогда что указывается?

Единого стандарта нет, каждая компания решает самостоятельно, какой вариант указывать. Однако в последнее время работодатели стали указывать в скобках или сносках включает сумма, предлагаемая соискателю, НДФЛ или нет.

Понял, а в трудовом договоре обычно какую сумму указывают?

В трудовом договоре всегда указывается полная сумма зарплаты до удержания НДФЛ, то есть полный начисляемый доход работника. Рекомендуем перед подписанием договора обязательно проверять корректность указанной суммы и, если она не совпадает с обговоренной, немедленно сообщить специалисту, который вас оформляет.

Значит, Gross – это сумма до вычета налогов, Net сколько я получу «на руки», но в трудовом указывают полную сумму до НДФЛ, да?

Все верно! Кстати, помните, что налог также будет удержан с премий и бонусов. Часто начинающие специалисты забывают об этом нюансе и расстраиваются, не досчитавшись денег.

Gross зарплата – это …

Термин заимствован из английского языка. В переводе «gross» означает «сумма до вычетов». Следовательно, применительно к заработной плате (ЗП) он трактуется как «зарплата до вычетов». Видите, как все просто.

Теперь разберем, что же понимают под вычетами. Допустим, вы принесли домой (или вам перечислили на карту) заработную плату. Все, теперь эти деньги ваши. Эту ЗП называют зарплатой «нетто» (net). Но не многие знают, что начислено вам было гораздо больше. Куда же делась разница?

Согласно российскому законодательству (ст. 260 Налогового Кодекса (НК)), все доходы, получаемые физическими лицами, облагаются налогом. Он так и называется – «налог на доходы физических лиц» или НДФЛ.

На сегодняшний день он равен 13 % от общей суммы дохода (15 % — при годовом заработке свыше 5 млн.руб.). Примечание: это ставка для резидентов, для нерезидентов она равна 30% (за некоторыми исключениями).

При официальном трудоустройстве работодатель является налоговым агентом по отношению к своему сотруднику. Это значит, что его бухгалтеры перед выдачей заработка самостоятельно выполняют исчисление налога, затем вычитают эту сумму из ЗП и перечисляют ее в госказну.

Пример: у Иванова gross-зарплата составляет 30 тысяч рублей. Следовательно, НДФЛ (13 % от 30 тыс.) равен 3900. Таким образом, на руки Иванов получает «чистыми» (зарплату-нетто) = (30000 – 3900) = 26100 (руб.).

При устройстве на работу и подписании трудового договора следует быть внимательным к зафиксированному в документе размеру денежного вознаграждения за ваш труд. Вероятнее всего, там будет указана гросс-зарплата.

Что входит в гросс-зарплату в РФ

В России гросс-ЗП = оклад + районный коэффициент (надбавка за сложные климатические условия). Именно эта сумма является базой налогообложения для исчисления НДФЛ.

Важно: работодатель платит налог на доход с ЗП сотрудника, а отчисления во внебюджетные фонды (пенсионный, соцстраха и ОМС (обязательного медицинского страхования)) делает из общего для организации Фонда оплаты труда (ФОТ). Суммарно перечисленные отчисления составляют 30 % от ФОТ (по состоянию на начало 2021 года).

Для справки: базовые тарифные ставки по состоянию на 2021 г.:

Внимание, принципиальный момент: указанные платежи во внебюджетные фонды не входят в gross-зарплату.

Если рассматривать этот аспект укрупненно, то, по сути, наниматель рабочей силы делает эти отчисления из «собственного кармана». Именно в этом кроется причина привлекательности «серых» зарплат для работодателей, ведь в этом случае ФОТ получается гораздо меньше и, соответственно, перечисления в фонды также сокращаются.

Вот простой пример: у предпринимателя Петрова работают сотрудники Иванов и Сидоров. ЗП каждого из них равна 30 тыс. рублей.

Следовательно, ФОТ компании Петрова составляет 60 тысяч. Таким образом, Петров как налоговый агент своих работников суммарно перечисляет в бюджет 13 % от их гросс-ЗП, это 7800 руб. Плюс к этому из ФОТ в различные фонды еще 30 %, это еще 18000 рублей.

Итого, чтобы ежемесячно выплачивать Иванову и Сидорову заработную плату по 30000 каждому, Петров вынужден отдавать в бюджет и фонды: (7800 + 18000) = 25800 (руб.). Согласитесь, существенный итог. А если работодатель уменьшит официальную зарплату (оставшуюся часть отдавая «в конвертах»), то и его обязательные платежи соответственно снизятся.

Gross зарплата за работу по договору ГПХ

Не всегда люди получают заработную плату только на постоянном месте трудоустройства. Иногда работа имеет разовый характер, и оплачивается тоже разово. В соответствии с законодательством РФ, соглашение о выполнении работ (предоставлении услуг) обязано быть документально оформлено посредством подписания договора ГПХ (гражданско-правового характера).

В документе должно быть прописано вознаграждение за результат трудовой деятельности. Эта сумма является гросс-зарплатой, т.е. с нее не удержан НДФЛ.

Но мы же все (или почти все) – законопослушные граждане. Следовательно, обязаны озаботиться тем, чтобы налог с полученного дохода в казну был уплачен. В случае заключении договоров ГПХ при отчислении НДФЛ имеется ряд важных нюансов:

1. если заказчик работ (услуг) юр. лицо, то он является налоговым агентом и ему вменяется в обязанность удержать с исполнителя сумму налогового платежа (ст. 226 НК);
2. если заказчик юр. лицо, а исполнитель ИП, то предприниматель уплачивает НДФЛ самостоятельно;
3. если заказчик физическое лицо, то исполнитель (тоже физ. лицо) обязан перечислить налог по собственной инициативе, а по итогам года еще и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ;
4. если исполнитель имеет статус самозанятого гражданина, то он должен заплатить не НДФЛ, а налог на профессиональный доход: 6 % — в договоре с юр.лицом или ИП, 4 % — с физическим (декларацию подавать не нужно).

Надеюсь, что статья была вам полезной, и вы теперь можете отличить зарплату-гросс от зарплаты-нетто.

Что значит net в зарплате

Полученный результат в размере 38193 рубля будет зарплата net. Это зарплата за вычетом НДФЛ. Слово с английского переводится как «чистый».

Чтобы подсчитать получаемое на руки, из брутто следует вычесть 13%. Для получения брутто, сумму получаемого на руки нужно разделить на 0,87.

38193:0,87 = 43900 рублей.

Как увеличить чистый доход

Его значение увеличивают налоговые вычеты, предусмотренные НК РФ. Они уменьшают объем облагаемой суммы.

Предоставляется родителям, усыновителям, опекунам, попечителям несовершеннолетних детей. Его величина составляет:

• 1 400 рублей — на первых двух детей;
• 3 000 — на третьего и следующих детей.

1. На каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, или на учащегося дневной формы обучения, аспирантуры, ординатуры, интернатуры, студента, который является инвалидом I, II группы и не достиг 24 лет, величина составит:

• для родителей, усыновителей – 12000;
• для опекунов, попечителей — 6 000.

Предоставляется каждый месяц, пока доход работающего не преодолеет 350 тыс. рублей.

Комплектовщица изделий и инструмента ООО «Связькомплект», Корнеева Т.П., воспитывает двух несовершеннолетних детей. В октябре ей была начислена оплата за труд в размере 45000 рублей. Налогооблагаемая база составит:

45000 – (1400+1400) = 42200.

Размер чистого дохода составит:

42200 – (42200*13%) = 36714.

Иначе он бы составил:

45000 – (4500*13%) = 39150.

Конечно, сравнивая гросс и нет, видно, что размер первой выше. Служба персонала может указывать в объявлении о приглашении специалистов на вакансии гросс, чтобы привлечь внимание большего числа соискателей, специалистов более высокой квалификации.

Поэтому при принятии решении о трудоустройстве следует помнить: на руки работник получает сумму, с которой удержали подоходный налоговый платеж. Чтобы избежать разочарования в будущем, необходимо уточнять у потенциального работодателя: какую заработную плату он предлагает.

Что такое зарплата гросс понятным языком

Это ваша зарплата до вычета налогов. Например, вот вы открыли рекламное объявление, там сказано: «Зарплата – 40 000 рублей в месяц». Но не указано, до вычета налогов или после.

Вы устроились на работу, месяц проработали, получили 34 800. У вас сразу вопрос: «Почему 34 800, обещали же 40 000!»

Вы идете к своему работодателю, а он говорит: «Я вам начислил зарплату в размере 40 000 рублей. Но 5 200 рублей ушли на подоходный налог».

Вот так. Зарплата гросс – это вся ваша зарплата до вычета налогов. А та зарплата, которую вы получаете на руки, то есть уже после выплаты всех налогов, – называется «нетто».

Откуда все пошло

Gross – английское слово, которое имеет значение «валовой». Еще его можно перевести прилагательным «большой». То есть зарплата гросс – это «большая» зарплата, общая. Такая, из которой еще не вычтен налог.

Net – английское слово со значениями «чистый», «конечный». Зарплата «нетто» – это чистая зарплата, то есть все то, что остается после выплаты налогов. Этот «остаток» по праву ваш, вы можете использовать его так, как посчитаете нужным.

Как рассчитать зарплату гросс и нетто

Все зависит от того, какие налоги вы платите.

Если работаете по найму

Если вы просто платите 13 %, как большинство людей, то от зарплаты гросс надо будет вычесть 13 %. Более простой вариант – умножить зарплату гросс на 0,87. Результат будет одинаковый.

Пример

Если общая зарплата составляет сто тысяч рублей, 13 % от этой суммы составят 13 000, а остаток – 87 000. Если мы умножим 100 000 на 0,87 – получим как раз 87 000 рублей.

Умножать на «долю» просто удобнее, чем считать проценты.

Но бывает так, что налог равен не 13 %. Разберем эти случаи тоже.

Если вы получили больше 5 миллионов рублей

Если вы, работая по найму, получили больше 5 миллионов рублей, вам надо с «избытка» заплатить налог по более высокой ставке. Придется отдать государству не 13 %, а 15 %.

Пример

Если я получил за год 7 000 000 рублей, то с 5 миллионов я заплачу 13 %, а с оставшихся двух – 15 %.

Посчитаем:

5 000 000 * 0,87 = 4 350 000 рублей.

2 000 000 * 0,85 = 1 700 000 рублей.

Суммарный чистый доход: 6 050 000 рублей.

Если вы самозанятый

Самозанятые люди платят налог в размере либо 4 % либо 6 %.

4 % надо платить в том случае, если вы работаете на физическое лицо. Чтобы посчитать свою зарплату нетто – отнимите 4 % или умножьте зарплату гросс на 0,96.

Пример

Если я на репетиторстве заработаю 20 000 рублей, оформлюсь как самозанятый и уплачу с этой суммы налог, мой чистый доход будет равен 20 000 * 0,96 = 19 200 рублей.

Если я работаю на юридическое лицо, то мне придется уплатить 6 % налога.

Пример

Если я на 90 000 рублей напишу статей какому-нибудь веб-мастеру, и этот веб-мастер будет оформлен как ИП, мне придется отдать государству 6 % со своего дохода. Умножаю 90 000 рублей на 0,94, получаю 84 600 рублей – моя зарплата нетто.

Важный нюанс. Если вы работаете как самозанятый, но за год вы получили доход больше чем 2 400 000 рублей – вам придется с «избытка» заплатить налог по ставке 13 %.

Пример

Я заработал за год 3 000 000 рублей. Я оформлен как самозанятый, работаю на ИП. С 2 400 000 я плачу налог по стандартной ставке 6 %, а с 600 000 (с «избыточных» денег) плачу 13 %.

Посчитаем:

2 400 000 * 0,94 = 2 256 000 рублей.

600 000 * 0,87 = 522 000 рублей.

Суммарный чистый доход: 2 256 000 + 522 000 рублей = 2 778 000 рублей.

Что не входит в зарплату гросс

В нее не входят страховые выплаты. Эти выплаты заказчик должен делать сам. К ним относятся:

1. Отчисления в пенсионный фонд.
2. Страхование здоровья сотрудника.
3. Оплата декретного отпуска.

То есть наниматель не может вам предложить зарплату в сто тысяч рублей, из которых 22 000 будут отчислены в пенсионный фонд. Это нарушение закона.

Как получить зарплату гросс целиком

Это возможно сделать с помощью вычетов. Единственный вычет, который позволяет вам вернуть весь уплаченный НДФЛ – это инвестиционный вычет. Давайте рассмотрим, как он работает.

Допустим, вы в течение года заплатили 26 000 рублей в виде НДФЛ. И решили заняться инвестированием.

Вы регистрируетесь на сайте одного из российских брокеров. Самые лучшие брокеры перечислены вот в этом рейтинге Московской биржи. Я рекомендую регистрироваться только у первых 12 компаний – с самым крупным торговым оборотом. Они надежные и проверенные.

Затем вы открываете у брокера ИИС. Он может быть у вас только один. Два ИИС, даже у разных брокеров, открывать нельзя.

Теперь вам надо положить на ИИС такую сумму, 13 % которой будут равны уплаченным вами налогам. В нашем случае это 200 000 рублей. 13 % от 200 000 как раз составят 26 000 рублей.

Следующий шаг – запросить налоговый вычет категории А. Вы запрашиваете вычет и налоговая вам возвращает 26 000 рублей.

Деньги с ИИС нельзя снимать в течение трех лет. Если снимете – придется возвращать вычет назад.

Обязательно к прочтению

Прочитайте обязательно мою статью про ИИС, я там подробно объясняю, как он работает. Это отличный способ возвращать налоги и богатеть. Инвестиции с ИИС можно делать в государственные облигации – тогда за деньги можно будет вообще не переживать.

Есть и другие способы вернуть себе часть налогов. Например, через социальные вычеты. Но полного возврата, как в случае с ИИС, у вас не будет. Мы разберем эти способы позднее в отдельных статьях.

Как зарплата гросс влияет на выбор работы

Когда вы ищете работу, обязательно уточняйте, какая зарплата указывается в вакансии.

Чаще всего работодатели указывают именно зарплату гросс. Потому что она на 13 % больше и выглядит более заманчивой для потенциального работника.

Если зарплата гроссовая, умножайте ее на 0,87, чтобы определить свой чистый доход. А потом уже сравнивайте разные вакансии.

Например, одна вакансия может быть с более низкой зарплатой, но рабочее место будет находиться рядом с вашим домом. И вам не придется тратить деньги на дорогу. Другая вакансия может быть с более высокой зарплатой, но вам нужно будет тратить деньги и время на дорогу.

Учитывайте эти критерии.

Что еще почитать

Посмотрите мои подборки с курсами по удаленной работе и курсами для мам в декрете. Там описываются хорошие программы, которые позволят вам получить реальную профессию для заработка в интернете и полностью перейти на удаленку.

Советую вам записаться на онлайн-марафон «Как и куда инвестировать в 2021 году». Марафон проходит в виде вебинаров, которые длятся в течение 10 дней. За это время вы узнаете, в какие финансовые инструменты можно вкладывать деньги и как это делать правильно. Про индивидуальные инвестиционные счета там тоже рассказывается.

Пройдите курс «Финансовая грамотность» от известного во всей России онлайн-университета Скиллбокс. В этом курсе собраны все знания о финансах, которые должны быть у взрослого, самостоятельного человека. Вы научитесь правильно выбирать счета в банке, будете знать, что делать с ипотекой, если вам нечем ее платить, сможете защитить себя от самых разных видов мошенничества.

Курс проходит в форме видеоуроков, после серии видео в каждом из блоков нужно проходить тест. Все объясняется очень доступно и понятно, без сложных терминов. Но даже если вам что-то неясно – можно задать вопросы преподавателям.

Подпишитесь на ютуб-канал банка Ак Барс. Там периодически публикуются очень интересные видео по теме финансов, а также записи вебинаров по инвестициям.

Посмотрите все видео про инвестиции, которые есть у Ак Барса. Это бесплатно и при этом познавательно. Вот пример одного такого видео – про инвестиции через ETF.

Еще я вам рекомендую вот эти три книжки. Они бесплатные – скачайте их себе и прочитайте. Это даже не книги, а скорее брошюры. Они небольшие, читаются легко.

. Автор книги объясняет, в чем разница между людьми, которые стремятся к финансовой независимости, и теми, кто о ней вообще не думает и просто «проедает» все свои доходы. . Это книга о том, как легко начать инвестировать даже с небольших сумм. В ней описываются реальные примеры небольших инвестиций, автор дает развернутый комментарий по каждому примеру. . Эта книга поможет вам немного изменить свой подход к финансам, чтобы начать целенаправленное движение к финансовой безопасности и стабильности.

Откуда взялось название gross

Англичане используют термин gross уже более 5 веков. В России к нему стали обращаться все чаще с 21 века, после того как английские слова и выражения начали прочно закрепляться в повседневной жизни. В финансовой сфере гросс обозначает что-то общее, совокупное или суммарное.

У понятия есть несколько значений:

1. Валовый. Английские предприниматели и банкиры 16 века употребляли такое выражение, как gross profit. Оно означало суммарную прибыль, в которую были включены все налоги и валовые расходы. Грубо говоря, это выручка предприятия. Сейчас для такого обозначения используют выражение total profit, но суть от этого не меняется. В русской интерпретации gross используется для определения слова «валовый».
2. Оптовый. Очередное значение также связано со всеобщностью — это сделки с проведением крупных торговых партий «гроссов». Если вновь обратиться к английскому языку и ознакомиться подробнее с выражением о купле-продаже вy the gross, станет ясно, что оно применялось для обозначения оптовых операций.
3. Без вычетов. Gross — это также обозначение суммы дохода работника, из которой не вычитались государственные налоги. В современном лексиконе используют именно это значение в сферах найма и при начислении заработной платы.

Какую заработную плату прописывают в договоре

У большинства соискателей и работодателей разный взгляд на одну и ту же сумму заработной платы. Первые указывают в резюме, что хотят получать на руки, а вторые видят большую сумму, так как включают в нее подоходный налог в размере 13%. Очень часто это становится причиной недопонимания между сотрудником и работодателем, особенно когда разница в суммах ощутимая.

Поэтому граждане, ищущие работу, должны понимать следующее: согласно статье 57 «Содержание трудового договора» ТК РФ, в нем прописываются условия оплаты. Сумма дохода указывается в полном размере gross, т. е. до удержания НДФЛ, поскольку она отражает фактический доход.

Как не запутаться сотруднику

В большинстве случаев узнать точную сумму будущей зарплаты без лукавства со стороны работодателя можно лишь после принятия предложения о трудоустройстве и ознакомления с трудовым договором.

Поскольку государство обязывает организации отчитываться и делать вычеты сумм налогов с доходов сотрудников, в трудовом договоре прописывается полная информация о доходе, т. е. в нем отражена гросс-зарплата.

И работодатели используют это в свою пользу: вместо того чтобы писать в вакансии сумму, которую сотрудник будет получать на руки, они указывают договорную.

Казалось бы, никто никого не обманывает: вся договоренность проводится по закону. Только соискатель рассчитывал, что будет получать именно ту сумму, которую ему озвучили на собеседовании, а по факту выходит на 13% меньше.

Важно! Тому, кто ищет работу, обязательно нужно интересоваться на собеседовании, какую сумму работодатель имеет в виду: gross или net. Если не задать этот вопрос, есть риск разочароваться.

Соискателю приходится проявлять максимум бдительности: важно не только угадывать по объявлению, входит ли в сумму дохода НДФЛ, но еще и разбираться в тонкостях назначения оклада и различных бонусов. В первую очередь здесь страдают сотрудники сферы продаж, где вознаграждение часто зависит от выполнения плана — это каждая третья вакансия на сайте.

С не меньшими сложностями приходится сталкиваться людям, претендующим на руководящие должности: чем она выше, тем реже работодатели указывают сумму вознаграждения. Больше половины организаций размещает предложения о работе для топ-менеджеров без прописанной зарплаты.

Большинство работодателей идет соискателям навстречу и прописывает в вакансии сумму после вычета налогов. Однако далеко не все хотят это делать. Важно не стесняться задавать вопросы на собеседовании и не верить работодателям на слово, без предъявления документов.

Зарплата на карту и «в конверте»

Черной и белой зарплатой называют сумму «в конверте» и легальную соответственно. Предприниматель может выплачивать персоналу gross, а в документах отражать меньшую сумму, чтобы снизить страховые выплаты и налоги для себя.

На первый взгляд, выгоднее получать сумму, с которой не забирается ежемесячно НДФЛ, но фактически, не отчисляя средств в ПФР (Пенсионный фонд России), работодатель «обкрадывает» будущую пенсию сотрудника.

Кроме того, черная зарплата — экономическое преступление, которое при обнаружении налоговыми органами серьезно наказывается.

Пример расчета

Разница между гросс- и нет-зарплатой — вычет НДФЛ. Поэтому большое значение при расчетах имеет текущая ставка налога. Для граждан Российской Федерации (резидентов), работающих по договору найма и ежемесячно получающих заработную плату, ставка НДФЛ составляет 13%. Если работник не гражданин РФ, из его дохода вычитается 33% в бюджет государства.

Зная размеры ставок и сумму оплаты труда по договору, можно самостоятельно провести расчет net-дохода. Например, организация предлагает работнику зарплату в формате gross в размере 100 000 р. Тогда net составит: 100 000 р. — 13% НДФЛ = 87 000 р.

Примечание. Если вы договорились о доходе в 87 000 р. net, для подсчета gross-зарплаты нужно 87 000 разделить на 0,87.

Расчет наоборот: сотрудник получил на карту 15800 р. Как узнать размер подоходного налога, который с него высчитал работодатель? Для этого умножаем net-зарплату на коэффициент 0,87 (100% — 13% НДФЛ), а затем сравниваем получившиеся величины. Итак, 15800 х 0,87 = 13746, а затем вычитаем 15800 — 13746 = 2054.

Ежемесячный размер отчисляемого НДФЛ составляет 2 054 р.